如何强化公司业务内控管理.ppt

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1、如何强化公司业务内控管理如何强化公司业务内控管理总行公司业务部总行公司业务部20082008年年5 5月月2323日日目录目录 一、内控体系建设一、内控体系建设 二、面临外部环境二、面临外部环境 三、分析当前问题三、分析当前问题 四、今后工作思路四、今后工作思路2目录目录 一、内控体系建设一、内控体系建设 1.1.中国银行内控体系中国银行内控体系 2.2.公司业务内控角色公司业务内控角色 3.3.公司业务内控工作公司业务内控工作31.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 银行案例银行案例20052005年年 中行河松街支行金融诈骗中行河松街支行金融诈骗1

2、010亿元亿元！20052005年年 吉林建行金融诈骗吉林建行金融诈骗3.23.2亿元亿元！20062006年年 中行双鸭山支行银承汇票诈骗中行双鸭山支行银承汇票诈骗4 4亿元亿元！20062006年年 深发展违法放贷深发展违法放贷1515亿元亿元！20062006年年 沈阳交行沈阳交行2 2亿元亿元资金挪用！资金挪用！20072007年年 邯郸农行金库被盗邯郸农行金库被盗0.0.5 5亿元亿元！41.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系稽核部稽核部法律合规部法律合规部业务部门业务部门覆盖面有限覆盖面有限与一线有距离与一线有距离初步建立内控初步建立内控合

3、规体系合规体系牵头管理牵头管理专项工作专项工作自发组织自发组织职能不明确职能不明确2005.6.22005.6.2会议会议51.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系大规模重组上市大规模重组上市ITIT蓝图建设蓝图建设内部控制内部控制中行百年基业中行百年基业国际一流银行国际一流银行61.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系内控体系建设过程内控体系建设过程操作风险案件频发：承兑汇票、存款操作风险案件频发：承兑汇票、存款德勤调研报告：三道防线德勤调研报告：三道防线RBS内控建议：三道防线内控建议：三道防线董事会和管理层高

4、度重视董事会和管理层高度重视71.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 内容内容 在于复核在于复核、监督、审批、监督、审批人员对业务操作人员对业务操作层面层面的严格控制的严格控制对本条线操作风险承担第一责任对本条线操作风险承担第一责任自我合规监督和自我评估自我合规监督和自我评估 第一道防线：职能管理第一道防线：职能管理12第二道防线：合规控制第二道防线：合规控制在于内控管理人员对业务层面的检查监督，以及对制度内控环节的把关在于内控管理人员对业务层面的检查监督，以及对制度内控环节的把关督导第一道防线内控工作督导第一道防线内控工作第三道防线：内部稽核第三道防

5、线：内部稽核3在于稽核防线对业务部门内控工作的评价在于稽核防线对业务部门内控工作的评价组织开展后续稽核组织开展后续稽核81.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 架构架构一道防线一道防线二道防线二道防线三道三道防线防线业务经营机构（分支行）业务经营机构（分支行）业务职能管理部门（业务部门和管理部门）业务职能管理部门（业务部门和管理部门）稽核部门稽核部门法律与合规部门牵头法律与合规部门牵头业务部门的合规团队或职位业务部门的合规团队或职位91.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 思路思路 内控工作前移内控工作前移汇报

6、路线改变汇报路线改变n外部事后检查外部事后检查内部内部事前防范事前防范n法律部门信息收发法律部门信息收发考核指导考核指导n稽核部门改变工作模式稽核部门改变工作模式n稽核部门稽核部门董事会董事会管理层管理层n二道防线双线报告制度二道防线双线报告制度n行长（上级机构）、牵头部门行长（上级机构）、牵头部门10 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色管理覆盖管理覆盖二道防线主要业务部门之一二道防线主要业务部门之一一道防线重要业务部门之一一道防线重要业务部门之一111.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色管理覆盖管理覆盖全

7、体人员：业务素质（培训）全体人员：业务素质（培训）全部业务：落实执行（检查）全部业务：落实执行（检查）全部机构：管理到位（考核）全部机构：管理到位（考核）12 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色授信管理授信管理授前阶段：公司业务发起授前阶段：公司业务发起+（风险管理审批）（风险管理审批）授中阶段：公司业务发起授中阶段：公司业务发起+（授信执行审核）（授信执行审核）授后阶段：公司业务管理授后阶段：公司业务管理+（授信执行监督）（授信执行监督）13 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色 公司业务部公司业务部-

8、评评估估风险管理部风险管理部-三三位一体位一体公司授信业务流程公司授信业务流程贷前调查贷前调查贷中审查贷中审查贷后检查贷后检查公司业务部公司业务部-放放款发起款发起授信执行部授信执行部-放放款审核款审核公司业务部公司业务部-逐笔管理逐笔管理授信执行部授信执行部-逐笔监督逐笔监督风险管理部风险管理部-整体监控整体监控14 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色人员队伍基础人员队伍基础客客户户经经理理总总体体数数量量不不足足。截截止止20062006年年6 6月月末末，全全辖辖共共有有公公司司业业务务人人员员13,15613,156人人，仅仅占占境境内内行

9、行员员工工总总数数190,828190,828的的6.89%6.89%，与与公公司司业业务务目目前前承承担担的的资资产产、负负债债规规模模和和创创造造的的经经营营利利润润相相比比，人人员员数数量量明明显显不不足足。与与同同业业相相比比，建行公司业务人员数量占比为建行公司业务人员数量占比为10.8%10.8%，工行为，工行为8.8%8.8%。从从业业年年限限较较短短，缺缺乏乏经经验验。全全辖辖公公司司业业务务人人员员从从事事公公司司业务的平均年限为业务的平均年限为5 5年。年。15 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色承担职能范围承担职能范围客客户户经

10、经理理承承担担多多角角色色职职责责。客客户户关关系系经经理理、信信贷贷管管理理经经理理、产产品品经经理理等等。业业务务范范围围广广、工工作作量量大大。业业务务发发展展和和营销压力大。营销压力大。管管理理部部门门和和岗岗位位增增加加，客客户户经经理理工工作作范范围围加加大大。精精力力有有限限、难难以以有有效效全全面面顾顾及及。据据统统计计，1 1个个客客户户经经理理对对应应管管理人员有理人员有5-65-6个。同时意味着客户经理队伍的萎缩。个。同时意味着客户经理队伍的萎缩。16 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色板块管理角色板块管理角色公司业务部牵头职

11、责公司业务部牵头职责板块内部门：国际结算部、营业部等板块内部门：国际结算部、营业部等17 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色从提高竞争力角度看内控和授信管理：从提高竞争力角度看内控和授信管理：1 1、从从市市场场环环境境看看，经经济济处处于于快快速速增增长长过过程程时时，企企业业变变化化快快，授授信信管管理理重重要要性性显显得得更更为为突突出出。问问题题不不仅仅仅仅在在于于审审批批，更更多多在在贷贷后后的的管理。管理。2 2、从市场投资者关注来看、从市场投资者关注来看 投资者十分关注对公大案要案，内控管理必须加强。投资者十分关注对公大案要案，内控管

12、理必须加强。不良比率是重要指标。不良比率是重要指标。盈利指标采用拨备后收益，同样对风险控制提出要求。盈利指标采用拨备后收益，同样对风险控制提出要求。18 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色从提高竞争力角度看内控和授信管理：从提高竞争力角度看内控和授信管理：3 3、从监管者角度看、从监管者角度看 对资金流向监控的要求更为严格，需要系统支持。对资金流向监控的要求更为严格，需要系统支持。对集团客户管理的要求。对集团客户管理的要求。对授信管理和贷后管理的要求。对授信管理和贷后管理的要求。4 4、从内部考核角度、从内部考核角度改改变变原原来来赛赛马马机机制制

13、由由自自己己内内部部比比较较改改成成当当地地市市场场份份额额的的比比较较，和和同同业业的的标标杆杆比比较较。RAROCRAROC、EVAEVA、不不良良率率这这一一方方面面比比重重将将较高，可能会占到一级分行考核指标的较高，可能会占到一级分行考核指标的3030。19 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色制度建设制度建设内控整改内控整改检查检查/培训培训/评价评价组织架构和人力资源保障组织架构和人力资源保障20 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作建立系统管理体系和组织架构建立系统管理体系和组织架构制定和完

14、善具备可操作性的制度体系制定和完善具备可操作性的制度体系设置内控综合评价设置内控综合评价内控检查贯彻实效内控检查贯彻实效内控整改切实加强内控整改切实加强培训交流有序开展培训交流有序开展21 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作（一）建立系统管理体系和组织架构（一）建立系统管理体系和组织架构 各各行行都都建建立立了了专专门门岗岗位位或或团团队队专专门门从从事事内内控控和和授授信信管管理理工工作作，从从总总行行到到分分行行明明确确了了内内控控和和授授信信管管理理的的职职责责，明明确确了了一一、二二、三三道道防防线线的的定定位位，建建立立了了公公司司业业务

15、务体体系系自自上上而下的内控体系，内控管理汇报路线清晰。而下的内控体系，内控管理汇报路线清晰。22 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作（二）制定和完善具备可操作性的制度体系（二）制定和完善具备可操作性的制度体系贷后手册的制定、修订和完善贷后手册的制定、修订和完善中中国国银银行行公公司司业业务务内内部部控控制制工工作作指指引引，指指引引主主要要包包括括维维护制度体系、内控现场检查、内控非现场检查和整改部分。护制度体系、内控现场检查、内控非现场检查和整改部分。总总行行和和一一级级分分行行公公司司业业务务部部通通过过梳梳理理本本部部门门制制订订的的各各项

16、项规规章章制制度度，开开始始建建立立完完整整的的体体现现内内控控需需要要和和满满足足合合规规要要求求的的公公司司业业务务规规章章制制度度体体系系，完完整整的的内内控控制制度度体体系系建建设设有有望望在在20082008年年完成。完成。23 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 （三）设置内控综合评价（三）设置内控综合评价 总总行行将将内内控控管管理理工工作作作作为为对对各各一一级级分分行行进进行行综综合合评评价价时时的的重重要组成部分（占总分值的要组成部分（占总分值的10%10%，居定性指标第一位）。，居定性指标第一位）。评评价价指指标标体体系系涵涵

17、盖盖了了总总行行内内控控现现场场和和非非现现场场检检查查综综合合情情况况、分分行行组组织织开开展展辖辖内内内内控控检检查查情情况况、内内审审外外查查发发现现问问题题的的整整改改、内内控控及及贷贷后后培培训训、内内控控组组织织体体系系建建设设、内内控控制制度度体体系系建建设设等等多多个个纬纬度，全面评价分行内控工作表现。度，全面评价分行内控工作表现。24 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作（四）内控检查贯彻实效（四）内控检查贯彻实效两两年年以以来来，公公司司业业务务条条线线每每年年均均进进行行覆覆盖盖率率达达100%100%的的内内控控现现场场检检查

18、查，并并在在推推广广CMSCMS系系统统的的基基础础上上创创造造性性地地开开始始非非现现场场检检查查，有力促进了内控工作深入开展和内控文化传播。有力促进了内控工作深入开展和内控文化传播。现现场场检检查查从从贷贷后后管管理理深深入入到到了了内内控控工工作作全全部部和和热热点点行行业业，范范围增加，覆盖面增大。围增加，覆盖面增大。从从检检查查覆覆盖盖面面来来看看，总总行行对对一一级级分分行行的的现现场场检检查查覆覆盖盖100%100%。一一级级分分行行的的现现场场检检查查覆覆盖盖100100二二级级分分行行，100100城城区区行行，5050以上基层县支行。以上基层县支行。通通过过总总行行进进行行

19、的的CMSCMS系系统统非非现现场场检检查查看看，每每次次检检查查优优秀秀比比例例都都有所上升，较差比例有所下降，表现出较好的趋势。有所上升，较差比例有所下降，表现出较好的趋势。251.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 总行总行一级分行一级分行现场检查现场检查现场检查现场检查31家一级分行家一级分行抽查二级分行抽查二级分行全部城区支行全部城区支行全部二级分行全部二级分行50%县支行县支行261.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 制定方案制定方案试点验证试点验证集中培训集中培训开展检查开展检查总结整改总结整改

20、各各团团队队制制定定初初步步方方案案实实地地检检查查、验验证证方方案案组组织织人人员员、统统一一要要求求按按既既定定方方案案开开展展检检查查各各团团队队落落实实整整改改总行现场检查总行现场检查 271.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作“统一要求、统一流程、统一结果统一要求、统一流程、统一结果”公司业务条线内控现场检查程序一级分行内控检查比例要求明细表 现场检查方案 现场检查工作底稿 公司业务条线内控现场检查总报告总行现场检查总行现场检查 281.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作检查覆盖面：检查覆盖面：32家

21、一级分行及部分二级分（支）行家一级分行及部分二级分（支）行检查对象：每行检查对象：每行6-10名客户经理名客户经理检查依据：检查依据：2008年内控非现场检查方案及评分标准年内控非现场检查方案及评分标准检查反馈：表扬与批评相结合检查反馈：表扬与批评相结合检查结果：纳入综合评价体系进行考核检查结果：纳入综合评价体系进行考核总行非现场检查总行非现场检查 291.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作检查机构：一级分行辖内各级机构检查机构：一级分行辖内各级机构检查客户经理：所有客户经理检查客户经理：所有客户经理检查重点：高风险行业检查重点：高风险行业检查金额覆盖

22、率：检查金额覆盖率：30%检查时间要求：检查时间要求：6月底前月底前50%，10月底前月底前100%检查标准：与总行统一检查标准：与总行统一一级分行非现场检查一级分行非现场检查 301.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 基本资料联系人信息财务分析档案备份过程管过程管过程管过程管理理理理风险预风险预风险预风险预警警警警CMS311.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作CMSCMS系统特点系统特点改变传统的工作和沟通习惯改变传统的工作和沟通习惯进行客户管理的工作平台和有力工具进行客户管理的工作平台和有力工具信息得以

23、及时加工和处理且具有连贯性信息得以及时加工和处理且具有连贯性上下级之间的互动及有关命令和指引的及时传递上下级之间的互动及有关命令和指引的及时传递321.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作CMSCMS是是评评判判个个人人努努力力工工作作与与思思考考的的依依据据。一一切切尽尽在在CMSCMS中中，没有在没有在CMSCMS反馈则视同没有做工作；反馈则视同没有做工作；CMSCMS是是问问责责和和免免责责的的依依据据。CMSCMS中中的的信信息息反反馈馈正正是是认认定定贷贷后后管理责任的主要依据；管理责任的主要依据；以以CMSCMS为为中中心心整整合合多多个个系

24、系统统功功能能，完完备备的的信信息息录录入入可可一一劳劳永永逸，提高效率。逸，提高效率。331.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作-CCMS-CCMS 公公司司客客户户管管理理（C CN NS S）信信用用评评级级不不良良资资产产经经营营管管理理风风险险监监控控与与预预警警授授后后监监控控押押品品估估值值授授信信审审批批分分类类与与减减值值准准备备发发放放审审核核用户统一、信息共享、影像平台用户统一、信息共享、影像平台341.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作（五）内控整改切实加强（五）内控整改切实加强在在整整

25、改改工工作作中中，强强调调不不能能仅仅停停留留单单个个操操作作问问题题的的落落实实而而是是更更加加注注重重发发生生问问题题的的根根源源，从从流流程程上上发发现现风风险险点点，从从环环节节中中查查找薄弱点，做到真正意义上的整改，体现检查的最终效果。找薄弱点，做到真正意义上的整改，体现检查的最终效果。形形式式多多样样：现现场场检检查查和和非非现现场场检检查查整整体体通通报报、3131家家分分行行个个性性化通报。化通报。重重点点分分行行诫诫勉勉谈谈话话，通通过过与与分分行行公公司司业业务务部部一一把把手手的的沟沟通通，进进一一步步强强化化分分行行对对内内控控管管理理工工作作的的重重视视程程度度，并并

26、指指导导其其如如何何针对目前存在的问题有效开展内控管理工作。针对目前存在的问题有效开展内控管理工作。351.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作（六）培训交流有序开展（六）培训交流有序开展两两年年以以来来，总总行行多多次次组组织织了了针针对对内内控控的的专专项项和和非非专专项项培培训训，培培训训人人员员包包括括总总经经理理、副副总总经经理理和和各各层层次次的的业业务务人人员员，培培训训范范围围涵涵盖盖风风险险、公公司司、法法律律、稽稽核核、内内控控、操操作作风风险险等等多多个个领域。领域。为为延延伸伸培培训训效效果果，培培训训内内容容都都制制作作了了光光

27、盘盘用用于于转转培培训训。参参训训人人员员通通过过培培训训掌掌握握了了知知识识，交交流流了了思思想想，并并通通过过转转培培训训把把合合规文化传播到各级机构，促进了合规意识的普及。规文化传播到各级机构，促进了合规意识的普及。建建立立公公司司业业务务内内控控和和授授信信管管理理队队伍伍，总总行行正正在在进进行行专专家家库库建建设。设。361.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作工作心得：工作心得：人员不足、先行工作人员不足、先行工作统一要求、统一流程统一要求、统一流程发挥条线评价作用发挥条线评价作用总行带头、确保实效总行带头、确保实效 板块联合、开展检查板块

28、联合、开展检查人才储备建设人才储备建设检查与培训、调研相结合检查与培训、调研相结合强化学习、提高水平强化学习、提高水平37目录目录 二、面临外部环境二、面临外部环境 1.1.货币政策从紧货币政策从紧 2.2.行业结构调整行业结构调整 3.3.全球经济波动全球经济波动38 2.1 2.1 货币政策从紧货币政策从紧货币政策从紧货币政策从紧o中中央央经经济济工工作作会会议议指指出出，20082008年年将将进进一一步步发发挥挥货货币币政政策策在在宏宏观观调调控控中中的的重重要要作作用用，严严格格控控制制货货币币信信贷贷总总量量和和投投放放节节奏。奏。o国国家家统统计计局局公公布布今今年年一一季季度度

29、我我国国CPICPI同同比比上上涨涨8.3%8.3%，创创十十几几年来新高。年来新高。392.1 2.1 货币政策从紧货币政策从紧货币政策从紧货币政策从紧o从紧的货币政策仍将继续。从紧的货币政策仍将继续。o提提高高存存款款准准备备金金率率（16%16%）和和存存贷贷款款利利率率、发发行行央央行行票票据据、严严格格控控制制贷贷款款规规模模都都将将调调节节货货币币供供应应，从从而而导导致致部部分分企企业业可能出现融资困难，甚至资金链断裂。可能出现融资困难，甚至资金链断裂。o各各行行应应密密切切关关注注企企业业发发展展计计划划、资资产产负负债债结结构构、现现金金流流量量的的合合理理性性，监监控控资资

30、金金使使用用状状况况，及及时时发发现现潜潜在在风风险险，避避免免因资金短缺或挪用造成的经营风险。因资金短缺或挪用造成的经营风险。40 2.2 2.2 行业结构调整行业结构调整行业结构调整行业结构调整o银银监监会会要要求求，对对被被列列为为国国家家重重点点的的“节节能能减减排排”项项目目，金金融融机机构构须须给给予予支支持持，对对被被国国家家环环保保部部门门列列入入“区区域域限限批批”或或“流流域域限限批批”名单的地区，则应从严控制授信。名单的地区，则应从严控制授信。o对对耗耗能能、污污染染问问题题突突出出且且整整改改不不力力的的授授信信企企业业，银银行行除除与与改改善善节节能能减减排排有有关关

31、的的授授信信外外，不不得得增增加加新新的的授授信信，原原有有的的授授信信要要逐逐步步压压缩和收回。缩和收回。o国国家家实实施施严严格格的的节节能能减减排排政政策策，将将导导致致部部分分企企业业经经营营成成本本上上升升，融融资资难难度度加加大大，钢钢铁铁、铜铜、铝铝、铅铅锌锌、水水泥泥、电电力力、电电石石、焦焦炭炭、铁合金等高消耗、高污染行业具有较大潜在风险。铁合金等高消耗、高污染行业具有较大潜在风险。41 2.2 2.2 行业结构调整行业结构调整行业结构调整行业结构调整o行业结构调整力度加大，部分企业将面临淘汰压力。行业结构调整力度加大，部分企业将面临淘汰压力。o各各行行须须积积极极采采取取有

32、有效效措措施施，有有预预见见性性地地化化解解高高消消耗耗、高高污污染染行行业业的的信信贷贷风风险险，尽尽早早主主动动压压缩缩或或退退出出，增增加加有有力力担担保保条条件件，保保障障信信贷资产质量。贷资产质量。42 2.2 2.2 行业结构调整行业结构调整行业结构调整行业结构调整o我我国国外外贸贸顺顺差差过过大大，西西方方国国家家贸贸易易保保护护主主义义抬抬头头，为为缓缓解解我我国国外外贸贸顺顺差差过过大大带带来来的的突突出出矛矛盾盾，为为了了限限制制高高成成本本、高高污污染染、高高能能耗耗、资资源源型型（三三高高一一资资）产产品品的的出出口口,从从而而达达到到减减少少资资源源消消耗耗和和不不合

33、合理利用，降低或取消相关行业的出口退税。理利用，降低或取消相关行业的出口退税。o出出口口退退税税政政策策调调整整将将对对我我国国出出口口产产生生重重大大影影响响，短短期期内内可可能能对对部部分分利利润润率率低低的的低低端端产产业业以以及及依依赖赖出出口口的的中中小小企企业业带带来来较较大大冲冲击击，进进一一步步加加大大进进出出口口企企业业的的优优胜胜劣劣汰汰。对对出出口口行行业业来来说说，利利润润空空间间减小，面临调整产品结构及政策。减小，面临调整产品结构及政策。43 2.2 2.2 行业结构调整行业结构调整行业结构调整行业结构调整新颁布的新颁布的劳动合同法劳动合同法对部分劳动密集型和低附加值

34、企业、非上市对部分劳动密集型和低附加值企业、非上市公司、或上市公司中雇用大量临时工或者使用劳务派遣员工的资源开公司、或上市公司中雇用大量临时工或者使用劳务派遣员工的资源开采型企业和建筑行业企业影响较大，劳动力成本快速上升。采型企业和建筑行业企业影响较大，劳动力成本快速上升。由于生产成本提升，这些企业失去或减弱比较优势，企业难以通过提由于生产成本提升，这些企业失去或减弱比较优势，企业难以通过提高产品价格来完全转移成本压力，可能会导致企业经营恶化。如目前高产品价格来完全转移成本压力，可能会导致企业经营恶化。如目前在珠三角地区出现企业撤离现象。在珠三角地区出现企业撤离现象。各行须密切关注受新各行须密

35、切关注受新劳动合同法劳动合同法影响较大企业的经营管理变化，影响较大企业的经营管理变化，尤其关注其成本支出状况和相关资金来源合理性，对出现经营恶化的尤其关注其成本支出状况和相关资金来源合理性，对出现经营恶化的企业，要及早采取措施保护我行债权。企业，要及早采取措施保护我行债权。44 2.3 2.3 全球经济波动全球经济波动全球经济波动全球经济波动o国际收支波动风险可能加大；国际收支波动风险可能加大；o世界主要货币汇率波动加剧，人民币兑美元加速升值；世界主要货币汇率波动加剧，人民币兑美元加速升值；o美美元元进进入入新新的的降降息息周周期期，人人民民币币基基准准利利率率上上升升，本本外外币币利利率率倒

36、倒挂挂，银行间市场利率波动性加大；银行间市场利率波动性加大；o资资本本市市场场和和房房地地产产市市场场价价格格波波动动，可可能能引引发发部部分分企企业业和和个个人人的的财财务风险；务风险；o次次贷贷风风险险将将进进一一步步释释放放，美美国国等等经经济济体体下下滑滑的的可可能能性性增增加加，全全球球金融市场的不稳定性进一步加剧。金融市场的不稳定性进一步加剧。45目录目录 三、分析当前问题三、分析当前问题 1.1.管理层面问题管理层面问题 2.2.业务操作问题业务操作问题 3.3.内控管理问题内控管理问题 4.4.具体案例分析具体案例分析 5.5.深入分析原因深入分析原因463.1 3.1 管理层

37、面问题管理层面问题管理层面问题管理层面问题 1 1、业务流程风险隐患、业务流程风险隐患-潜在操作风险潜在操作风险 2 2、整改工作不到位、整改工作不到位-屡查屡犯问题屡查屡犯问题 3 3、管理层重视有待加强、管理层重视有待加强-条线管理薄弱条线管理薄弱473.2 3.2 业务操作问题业务操作问题业务操作问题业务操作问题 1 1、授信管理流于形式、授信管理流于形式 2 2、资金监控仍是薄弱环节、资金监控仍是薄弱环节 3 3、CMSCMS系统维护不足系统维护不足 4 4、集团客户管理不力、集团客户管理不力483.3 3.3 内控管理问题内控管理问题内控管理问题内控管理问题 （1 1）检查水平有待提

38、高）检查水平有待提高 总总行行和和一一级级分分行行对对下下级级行行的的检检查查不不能能针针对对深深层层次次问问题题进进行行有有效效分分析析，更更多多的的是是仅仅提提出出单单点点问问题题，问问题题深深层层次次分分析析和和指指导导比比较较弱弱，容容易易使使检检查查流流于于形形式式。跟跟专专业业检检查查比比较较，我们所利用检查手段落后，工具、方法简单。我们所利用检查手段落后，工具、方法简单。493.3 3.3 内控管理问题内控管理问题内控管理问题内控管理问题 （2 2）部分分行缺乏主动性）部分分行缺乏主动性 个个别别分分行行未未结结合合分分行行自自身身情情况况开开展展工工作作，有有些些工工作作机机械

39、械，照照搬搬总总行行，不不能能结结合合分分行行自自身身业业务务情情况况和和客客户户情情况况进进行开展内控和授信管理工作，无法落到实处。行开展内控和授信管理工作，无法落到实处。503.3 3.3 内控管理问题内控管理问题内控管理问题内控管理问题 （3 3）内控工作存在空白点）内控工作存在空白点 对对基基层层行行检检查查未未能能完完全全覆覆盖盖；仍仍有有部部分分业业务务尚尚未未覆覆盖盖，如如财财务务顾顾问问业业务务、代代理理行行业业务务等等新新兴兴或或业业务务量量较较少少的业务环节。的业务环节。513.3 3.3 内控管理问题内控管理问题内控管理问题内控管理问题 （4 4）重复检查问题）重复检查问

40、题 与与其其他他部部门门检检查查重重复复，内内容容交交叉叉，容容易易造造成成分分行行疲疲于于应付，同时检查效果打折扣。应付，同时检查效果打折扣。523.3 3.3 内控管理问题内控管理问题内控管理问题内控管理问题 （5 5）基层机构一道防线有待强化）基层机构一道防线有待强化 基基层层机机构构业业务务面面广广、客客户户经经理理职职责责繁繁多多，“千千条条线线一一根根针针”，内内控控管管理理要要求求较较高高，但但同同时时由由于于前前台台人人员员数数量限制，难以配备得力人员承担内控管理工作。量限制，难以配备得力人员承担内控管理工作。533.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析

41、1.银行承兑汇票诈骗案件银行承兑汇票诈骗案件2.贷款挪用于股市投资贷款挪用于股市投资3.贷款挪用于新增注册资本贷款挪用于新增注册资本543.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析案例一：案例一：内容：银行承兑汇票质押贷款内容：银行承兑汇票质押贷款 形式：以克隆票据诈骗贷款形式：以克隆票据诈骗贷款某二级分行案件某二级分行案件553.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析重大案例内控分析重大案例内控分析票据审验水平有限票据审验水平有限此此类类业业务务有有悖悖于于企企业业利利益益，应应加加强强调调查查贸贸易易背背景景真真实实性性和和叙叙做做质质押押贷贷款业

42、务原因调查款业务原因调查业务部门内部分工不合理，将质押贷款纳入中间业务管理范畴业务部门内部分工不合理，将质押贷款纳入中间业务管理范畴操作业务流程模糊。审票人员未签字操作业务流程模糊。审票人员未签字客户经理准入和管理问题。对授信业务不熟悉客户经理准入和管理问题。对授信业务不熟悉操作不规范不到位，未发现票据有效期与贷款期限不匹配等明显问题操作不规范不到位，未发现票据有效期与贷款期限不匹配等明显问题563.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析案例二：案例二：银监会通报违规挪用信贷资金案例银监会通报违规挪用信贷资金案例某集团总公司某集团总公司 公司简介：公司简介：以航运为主业的

43、跨国经营、跨行业、跨地区、跨所有制以航运为主业的跨国经营、跨行业、跨地区、跨所有制的特大型综合性企业集团，下属的特大型综合性企业集团，下属9090多家公司。多家公司。通报情况：挪用短期流动资金贷款，直接或间接将贷款资金划转通报情况：挪用短期流动资金贷款，直接或间接将贷款资金划转至证券机构。至证券机构。573.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析银监会处罚：银监会处罚：“给予警告，并处以人民币罚款给予警告，并处以人民币罚款”的行政处罚决定，并责成银行对的行政处罚决定，并责成银行对相关责任人员进行处理。相关责任人员进行处理。583.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案

44、例分析具体案例分析案例三：案例三：银监会通报违规挪用信贷资金案例银监会通报违规挪用信贷资金案例某某集团公司集团公司公司简介：公司简介：公司简介：公司简介：YHYHYHYH集团的成立于集团的成立于集团的成立于集团的成立于2002200220022002年，年，年，年，04040404年注册资本由年注册资本由年注册资本由年注册资本由2000200020002000万元增至万元增至万元增至万元增至4 4 4 4亿元，该集团旗下拥有多家子公司，包括亿元，该集团旗下拥有多家子公司，包括亿元，该集团旗下拥有多家子公司，包括亿元，该集团旗下拥有多家子公司，包括XXXXXXXX实业股份有限公司、实业股份有限公

45、司、实业股份有限公司、实业股份有限公司、XXXXXXXX投投投投资股份有限公司、资股份有限公司、资股份有限公司、资股份有限公司、XX(XX(XX(XX(四川四川四川四川)酿酒有限公司、酿酒有限公司、酿酒有限公司、酿酒有限公司、XXXXXXXX鞋业有限公司、鞋业有限公司、鞋业有限公司、鞋业有限公司、XXXXXXXX房地房地房地房地产有限公司等。集团主导服装开发、生产、销售，涉及鞋业、酒业、产有限公司等。集团主导服装开发、生产、销售，涉及鞋业、酒业、产有限公司等。集团主导服装开发、生产、销售，涉及鞋业、酒业、产有限公司等。集团主导服装开发、生产、销售，涉及鞋业、酒业、表业、房地产开发、金融投资、贸

46、易等多种行业表业、房地产开发、金融投资、贸易等多种行业表业、房地产开发、金融投资、贸易等多种行业表业、房地产开发、金融投资、贸易等多种行业。通报情况：流动资金贷款用于新增注册资本、用于受让银行股权。通报情况：流动资金贷款用于新增注册资本、用于受让银行股权。593.4 3.4 具体案例分析具体案例分析具体案例分析具体案例分析银银监监会会处处罚罚：对对相相关关银银行行处处以以各各2020万万元元罚罚款款；针针对对某某行行以以“投投资资款款用用途途”解解付付贷贷款款资资金金的的问问题题，责责令令其其对对直直接接责责任任人人、支支行行行行长长给给予予纪纪律律处处分分，并并免免去去行行长长职职务。务。6

47、03.5 3.5 深入分析原因深入分析原因深入分析原因深入分析原因差距产生原因：差距产生原因：1 1、主观上对内控工作重视认识不足。、主观上对内控工作重视认识不足。2 2、组织架构和资源配置不能有效倾斜。、组织架构和资源配置不能有效倾斜。3 3、人员素质上存在差距。无严格准入要求。、人员素质上存在差距。无严格准入要求。4 4、制度缺失，操作流程存在漏洞。、制度缺失，操作流程存在漏洞。61目录目录 四、今后工作思路四、今后工作思路 1.1.内控工作目标内控工作目标 2.2.基本要求原则基本要求原则 3.3.当前面临挑战当前面临挑战 4.4.下步具体措施下步具体措施 5.5.具备五项意识具备五项意

48、识624.1 4.1 内控工作目标内控工作目标内控工作目标内控工作目标董事长要求董事长要求“坚坚决决遏遏制制百百万万元元以以上上大大案案；案案件件维维持持在在较较低低水水平平；市市场场标标杆杆工工行行”“关关注注资资产产业业务务的的风风险险预预警警与与处处置置。今今明明两两年年公公司司经经营营形形势势会会随随着着国国际际国国内内宏宏观观形形势势和和市市场场变变化化而而变变化化，企企业业盈盈利利和和财财务务状状况况会会受受到到很大影响，我行贷后管理是否采取了及时应对措施应予以关注。很大影响，我行贷后管理是否采取了及时应对措施应予以关注。”“二道防线检查要覆盖所有机构和业务。二道防线检查要覆盖所有

49、机构和业务。”634.1 4.1 内控工作目标内控工作目标内控工作目标内控工作目标公司部要求公司部要求“公司业务部必须改变没有案件的习惯思维公司业务部必须改变没有案件的习惯思维”“严格规避违规、冲时点、道德风险、案件严格规避违规、冲时点、道德风险、案件”644.1 4.1 内控工作目标内控工作目标内控工作目标内控工作目标内控管理工作目标内控管理工作目标“防案件，降不良防案件，降不良”具体体现：具体体现：（1 1）完善流程设计）完善流程设计-控制失误传递和非专业化决策控制失误传递和非专业化决策（2 2）强化管理控制）强化管理控制-预防和减少违规操作预防和减少违规操作（3 3）严格执行制度）严格执

50、行制度-减少案件和舞弊概率（减少案件和舞弊概率（ABAB角角/轮岗）轮岗）654.2 4.2 基本要求原则基本要求原则基本要求原则基本要求原则基本要求：基本要求：（1 1）加强一道防线建设，营造合规氛围）加强一道防线建设，营造合规氛围（2 2）注重基层机构内控工作，加大自查力度）注重基层机构内控工作，加大自查力度（3 3）严防舞弊违规，强化操作风险管理）严防舞弊违规，强化操作风险管理（4 4）以整改落实为工作重点）以整改落实为工作重点（5 5）以培训督导为重要手段）以培训督导为重要手段664.2 4.2 基本要求原则基本要求原则基本要求原则基本要求原则注意事项：注意事项：（1 1）结合分行实际