如何强化公司业务内控管理.ppt
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1、如何强化公司业务内控管理如何强化公司业务内控管理总行公司业务部总行公司业务部20082008年年5 5月月2323日日目录目录 一、内控体系建设一、内控体系建设 二、面临外部环境二、面临外部环境 三、分析当前问题三、分析当前问题 四、今后工作思路四、今后工作思路2目录目录 一、内控体系建设一、内控体系建设 1.1.中国银行内控体系中国银行内控体系 2.2.公司业务内控角色公司业务内控角色 3.3.公司业务内控工作公司业务内控工作31.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 银行案例银行案例20052005年年 中行河松街支行金融诈骗中行河松街支行金融诈骗1
2、010亿元亿元!20052005年年 吉林建行金融诈骗吉林建行金融诈骗3.23.2亿元亿元!20062006年年 中行双鸭山支行银承汇票诈骗中行双鸭山支行银承汇票诈骗4 4亿元亿元!20062006年年 深发展违法放贷深发展违法放贷1515亿元亿元!20062006年年 沈阳交行沈阳交行2 2亿元亿元资金挪用!资金挪用!20072007年年 邯郸农行金库被盗邯郸农行金库被盗0.0.5 5亿元亿元!41.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系稽核部稽核部法律合规部法律合规部业务部门业务部门覆盖面有限覆盖面有限与一线有距离与一线有距离初步建立内控初步建立内控合
3、规体系合规体系牵头管理牵头管理专项工作专项工作自发组织自发组织职能不明确职能不明确2005.6.22005.6.2会议会议51.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系大规模重组上市大规模重组上市ITIT蓝图建设蓝图建设内部控制内部控制中行百年基业中行百年基业国际一流银行国际一流银行61.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系内控体系建设过程内控体系建设过程操作风险案件频发:承兑汇票、存款操作风险案件频发:承兑汇票、存款德勤调研报告:三道防线德勤调研报告:三道防线RBS内控建议:三道防线内控建议:三道防线董事会和管理层高
4、度重视董事会和管理层高度重视71.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 内容内容 在于复核在于复核、监督、审批、监督、审批人员对业务操作人员对业务操作层面层面的严格控制的严格控制对本条线操作风险承担第一责任对本条线操作风险承担第一责任自我合规监督和自我评估自我合规监督和自我评估 第一道防线:职能管理第一道防线:职能管理12第二道防线:合规控制第二道防线:合规控制在于内控管理人员对业务层面的检查监督,以及对制度内控环节的把关在于内控管理人员对业务层面的检查监督,以及对制度内控环节的把关督导第一道防线内控工作督导第一道防线内控工作第三道防线:内部稽核第三道防
5、线:内部稽核3在于稽核防线对业务部门内控工作的评价在于稽核防线对业务部门内控工作的评价组织开展后续稽核组织开展后续稽核81.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 架构架构一道防线一道防线二道防线二道防线三道三道防线防线业务经营机构(分支行)业务经营机构(分支行)业务职能管理部门(业务部门和管理部门)业务职能管理部门(业务部门和管理部门)稽核部门稽核部门法律与合规部门牵头法律与合规部门牵头业务部门的合规团队或职位业务部门的合规团队或职位91.1 1.1 中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系中国银行内控体系 思路思路 内控工作前移内控工作前移汇报
6、路线改变汇报路线改变n外部事后检查外部事后检查内部内部事前防范事前防范n法律部门信息收发法律部门信息收发考核指导考核指导n稽核部门改变工作模式稽核部门改变工作模式n稽核部门稽核部门董事会董事会管理层管理层n二道防线双线报告制度二道防线双线报告制度n行长(上级机构)、牵头部门行长(上级机构)、牵头部门10 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色管理覆盖管理覆盖二道防线主要业务部门之一二道防线主要业务部门之一一道防线重要业务部门之一一道防线重要业务部门之一111.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色管理覆盖管理覆盖全
7、体人员:业务素质(培训)全体人员:业务素质(培训)全部业务:落实执行(检查)全部业务:落实执行(检查)全部机构:管理到位(考核)全部机构:管理到位(考核)12 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色授信管理授信管理授前阶段:公司业务发起授前阶段:公司业务发起+(风险管理审批)(风险管理审批)授中阶段:公司业务发起授中阶段:公司业务发起+(授信执行审核)(授信执行审核)授后阶段:公司业务管理授后阶段:公司业务管理+(授信执行监督)(授信执行监督)13 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色 公司业务部公司业务部-
8、评评估估风险管理部风险管理部-三三位一体位一体公司授信业务流程公司授信业务流程贷前调查贷前调查贷中审查贷中审查贷后检查贷后检查公司业务部公司业务部-放放款发起款发起授信执行部授信执行部-放放款审核款审核公司业务部公司业务部-逐笔管理逐笔管理授信执行部授信执行部-逐笔监督逐笔监督风险管理部风险管理部-整体监控整体监控14 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色人员队伍基础人员队伍基础客客户户经经理理总总体体数数量量不不足足。截截止止20062006年年6 6月月末末,全全辖辖共共有有公公司司业业务务人人员员13,15613,156人人,仅仅占占境境内内行
9、行员员工工总总数数190,828190,828的的6.89%6.89%,与与公公司司业业务务目目前前承承担担的的资资产产、负负债债规规模模和和创创造造的的经经营营利利润润相相比比,人人员员数数量量明明显显不不足足。与与同同业业相相比比,建行公司业务人员数量占比为建行公司业务人员数量占比为10.8%10.8%,工行为,工行为8.8%8.8%。从从业业年年限限较较短短,缺缺乏乏经经验验。全全辖辖公公司司业业务务人人员员从从事事公公司司业务的平均年限为业务的平均年限为5 5年。年。15 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色承担职能范围承担职能范围客客户户经
10、经理理承承担担多多角角色色职职责责。客客户户关关系系经经理理、信信贷贷管管理理经经理理、产产品品经经理理等等。业业务务范范围围广广、工工作作量量大大。业业务务发发展展和和营销压力大。营销压力大。管管理理部部门门和和岗岗位位增增加加,客客户户经经理理工工作作范范围围加加大大。精精力力有有限限、难难以以有有效效全全面面顾顾及及。据据统统计计,1 1个个客客户户经经理理对对应应管管理人员有理人员有5-65-6个。同时意味着客户经理队伍的萎缩。个。同时意味着客户经理队伍的萎缩。16 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色板块管理角色板块管理角色公司业务部牵头职
11、责公司业务部牵头职责板块内部门:国际结算部、营业部等板块内部门:国际结算部、营业部等17 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色从提高竞争力角度看内控和授信管理:从提高竞争力角度看内控和授信管理:1 1、从从市市场场环环境境看看,经经济济处处于于快快速速增增长长过过程程时时,企企业业变变化化快快,授授信信管管理理重重要要性性显显得得更更为为突突出出。问问题题不不仅仅仅仅在在于于审审批批,更更多多在在贷贷后后的的管理。管理。2 2、从市场投资者关注来看、从市场投资者关注来看 投资者十分关注对公大案要案,内控管理必须加强。投资者十分关注对公大案要案,内控管
12、理必须加强。不良比率是重要指标。不良比率是重要指标。盈利指标采用拨备后收益,同样对风险控制提出要求。盈利指标采用拨备后收益,同样对风险控制提出要求。18 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色从提高竞争力角度看内控和授信管理:从提高竞争力角度看内控和授信管理:3 3、从监管者角度看、从监管者角度看 对资金流向监控的要求更为严格,需要系统支持。对资金流向监控的要求更为严格,需要系统支持。对集团客户管理的要求。对集团客户管理的要求。对授信管理和贷后管理的要求。对授信管理和贷后管理的要求。4 4、从内部考核角度、从内部考核角度改改变变原原来来赛赛马马机机制制
13、由由自自己己内内部部比比较较改改成成当当地地市市场场份份额额的的比比较较,和和同同业业的的标标杆杆比比较较。RAROCRAROC、EVAEVA、不不良良率率这这一一方方面面比比重重将将较高,可能会占到一级分行考核指标的较高,可能会占到一级分行考核指标的3030。19 1.2 1.2 公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色公司业务内控角色制度建设制度建设内控整改内控整改检查检查/培训培训/评价评价组织架构和人力资源保障组织架构和人力资源保障20 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作建立系统管理体系和组织架构建立系统管理体系和组织架构制定和完
14、善具备可操作性的制度体系制定和完善具备可操作性的制度体系设置内控综合评价设置内控综合评价内控检查贯彻实效内控检查贯彻实效内控整改切实加强内控整改切实加强培训交流有序开展培训交流有序开展21 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作(一)建立系统管理体系和组织架构(一)建立系统管理体系和组织架构 各各行行都都建建立立了了专专门门岗岗位位或或团团队队专专门门从从事事内内控控和和授授信信管管理理工工作作,从从总总行行到到分分行行明明确确了了内内控控和和授授信信管管理理的的职职责责,明明确确了了一一、二二、三三道道防防线线的的定定位位,建建立立了了公公司司业业务
15、务体体系系自自上上而下的内控体系,内控管理汇报路线清晰。而下的内控体系,内控管理汇报路线清晰。22 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作(二)制定和完善具备可操作性的制度体系(二)制定和完善具备可操作性的制度体系贷后手册的制定、修订和完善贷后手册的制定、修订和完善中中国国银银行行公公司司业业务务内内部部控控制制工工作作指指引引,指指引引主主要要包包括括维维护制度体系、内控现场检查、内控非现场检查和整改部分。护制度体系、内控现场检查、内控非现场检查和整改部分。总总行行和和一一级级分分行行公公司司业业务务部部通通过过梳梳理理本本部部门门制制订订的的各各项
16、项规规章章制制度度,开开始始建建立立完完整整的的体体现现内内控控需需要要和和满满足足合合规规要要求求的的公公司司业业务务规规章章制制度度体体系系,完完整整的的内内控控制制度度体体系系建建设设有有望望在在20082008年年完成。完成。23 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 (三)设置内控综合评价(三)设置内控综合评价 总总行行将将内内控控管管理理工工作作作作为为对对各各一一级级分分行行进进行行综综合合评评价价时时的的重重要组成部分(占总分值的要组成部分(占总分值的10%10%,居定性指标第一位)。,居定性指标第一位)。评评价价指指标标体体系系涵涵
17、盖盖了了总总行行内内控控现现场场和和非非现现场场检检查查综综合合情情况况、分分行行组组织织开开展展辖辖内内内内控控检检查查情情况况、内内审审外外查查发发现现问问题题的的整整改改、内内控控及及贷贷后后培培训训、内内控控组组织织体体系系建建设设、内内控控制制度度体体系系建建设设等等多多个个纬纬度,全面评价分行内控工作表现。度,全面评价分行内控工作表现。24 1.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作(四)内控检查贯彻实效(四)内控检查贯彻实效两两年年以以来来,公公司司业业务务条条线线每每年年均均进进行行覆覆盖盖率率达达100%100%的的内内控控现现场场检检查
18、查,并并在在推推广广CMSCMS系系统统的的基基础础上上创创造造性性地地开开始始非非现现场场检检查查,有力促进了内控工作深入开展和内控文化传播。有力促进了内控工作深入开展和内控文化传播。现现场场检检查查从从贷贷后后管管理理深深入入到到了了内内控控工工作作全全部部和和热热点点行行业业,范范围增加,覆盖面增大。围增加,覆盖面增大。从从检检查查覆覆盖盖面面来来看看,总总行行对对一一级级分分行行的的现现场场检检查查覆覆盖盖100%100%。一一级级分分行行的的现现场场检检查查覆覆盖盖100100二二级级分分行行,100100城城区区行行,5050以上基层县支行。以上基层县支行。通通过过总总行行进进行行
19、的的CMSCMS系系统统非非现现场场检检查查看看,每每次次检检查查优优秀秀比比例例都都有所上升,较差比例有所下降,表现出较好的趋势。有所上升,较差比例有所下降,表现出较好的趋势。251.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 总行总行一级分行一级分行现场检查现场检查现场检查现场检查31家一级分行家一级分行抽查二级分行抽查二级分行全部城区支行全部城区支行全部二级分行全部二级分行50%县支行县支行261.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 制定方案制定方案试点验证试点验证集中培训集中培训开展检查开展检查总结整改总结整改
20、各各团团队队制制定定初初步步方方案案实实地地检检查查、验验证证方方案案组组织织人人员员、统统一一要要求求按按既既定定方方案案开开展展检检查查各各团团队队落落实实整整改改总行现场检查总行现场检查 271.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作“统一要求、统一流程、统一结果统一要求、统一流程、统一结果”公司业务条线内控现场检查程序一级分行内控检查比例要求明细表 现场检查方案 现场检查工作底稿 公司业务条线内控现场检查总报告总行现场检查总行现场检查 281.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作检查覆盖面:检查覆盖面:32家
21、一级分行及部分二级分(支)行家一级分行及部分二级分(支)行检查对象:每行检查对象:每行6-10名客户经理名客户经理检查依据:检查依据:2008年内控非现场检查方案及评分标准年内控非现场检查方案及评分标准检查反馈:表扬与批评相结合检查反馈:表扬与批评相结合检查结果:纳入综合评价体系进行考核检查结果:纳入综合评价体系进行考核总行非现场检查总行非现场检查 291.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作检查机构:一级分行辖内各级机构检查机构:一级分行辖内各级机构检查客户经理:所有客户经理检查客户经理:所有客户经理检查重点:高风险行业检查重点:高风险行业检查金额覆盖
22、率:检查金额覆盖率:30%检查时间要求:检查时间要求:6月底前月底前50%,10月底前月底前100%检查标准:与总行统一检查标准:与总行统一一级分行非现场检查一级分行非现场检查 301.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作 基本资料联系人信息财务分析档案备份过程管过程管过程管过程管理理理理风险预风险预风险预风险预警警警警CMS311.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作CMSCMS系统特点系统特点改变传统的工作和沟通习惯改变传统的工作和沟通习惯进行客户管理的工作平台和有力工具进行客户管理的工作平台和有力工具信息得以
23、及时加工和处理且具有连贯性信息得以及时加工和处理且具有连贯性上下级之间的互动及有关命令和指引的及时传递上下级之间的互动及有关命令和指引的及时传递321.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作CMSCMS是是评评判判个个人人努努力力工工作作与与思思考考的的依依据据。一一切切尽尽在在CMSCMS中中,没有在没有在CMSCMS反馈则视同没有做工作;反馈则视同没有做工作;CMSCMS是是问问责责和和免免责责的的依依据据。CMSCMS中中的的信信息息反反馈馈正正是是认认定定贷贷后后管理责任的主要依据;管理责任的主要依据;以以CMSCMS为为中中心心整整合合多多个个系
24、系统统功功能能,完完备备的的信信息息录录入入可可一一劳劳永永逸,提高效率。逸,提高效率。331.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作-CCMS-CCMS 公公司司客客户户管管理理(C CN NS S)信信用用评评级级不不良良资资产产经经营营管管理理风风险险监监控控与与预预警警授授后后监监控控押押品品估估值值授授信信审审批批分分类类与与减减值值准准备备发发放放审审核核用户统一、信息共享、影像平台用户统一、信息共享、影像平台341.3 1.3 公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作公司业务内控工作(五)内控整改切实加强(五)内控整改切实加强在在整整
25、改改工工作作中中,强强调调不不能能仅仅停停留留单单个个操操作作问问题题的的落落实实而而是是更更加加注注重重发发生生问问题题的的根根源源,从从流流程程上上发发现现风风险险点点,从从环环节节中中查查找薄弱点,做到真正意义上的整改,体现检查的最终效果。找薄弱点,做到真正意义上的整改,体现检查的最终效果。形形式式多多样样:现现场场检检查查和和非非现现场场检检查查整整体体通通报报、3131家家分分行行个个性性化通报。化通报。重重点点分分行行诫诫勉勉谈谈话话,通通过过与与分分行行公公司司业业务务部部一一把把手手的的沟沟通通,进进一一步步强强化化分分行行对对内内控控管管理理工工作作的的重重视视程程度度,并并
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