北京市教育系统经济活动基本制度清单.docx

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1、京财会20232225号附件2北京市教育系统经济活动基本制度清单2023前言1单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表2预算业务控制风险防控制度清单汇总表5收支业务控制风险防控制度清单汇总表7采购业务开展风险防控制度清单汇总表12资产业务风险防控制度清单汇总表14合同业务控制风险防控制度清单汇总表18工程项目业务控制风险防控制度清单汇总表19对外投资业务控制风险防控制度清单汇总表21科研业务项目控制风险防控制度清单汇总表22收费业务控制风险防控制度清单汇总表24内部控制信息化与信息系统内部控制风险防控制度清单汇总表.26内部控制的评价与监督风险防控制度清单汇总表27-JLX.-刖5完善的制度体系

2、是单位规范化管理的基础，是内部控制建设的重要组成部分。北京市财政局、北京市教育委员会坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实财政部颁布的行政事业单位内部控制规范（试行）要求，持续深化内部控制建设工作。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范（试行）、教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）等法律法规和规定，按照北京市教育系统内部控制指引各章节的业务流程进行梳理，并参考所属预算单位和其他高校及教育行政事业单位现有制度情况，配套形成了北京市教育系统经济活动基本制度清单。该清单旨在为各单位制度建设提供一个参考模版，各单位可结合本单位实际情况建立最符

3、合自身内控建设的制度体系。单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-1单位层面内部控制组织情况内部控制工作手册规范各单位应当建立的内部控制基本框架，并说明各单位领导对内部控制的建立与执行应该负的责任，明确各部门在本单位内部控制制度建立与执行方面的职责，及与其他部门沟通协调机制中华人民共和国高等教育法教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重大”决策制度的意见中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（

4、试行）北京市教育系统内部控制指引21-2单位层面内部控制权力制衡机制“三重一大”决策制度规范集体决议的重大事项、工作程序、主要内容、组织机构、议事规则、决策纪要保存及决策执行效果追踪等中华人民共和国高等教育法教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中国共产党普通高等学校基层组织工作条例中国共产党党内监督条例（试行）北京市教育系统内部控制指引31-3单位层面内部控制权力制衡机制单位负责人办公会议议事

5、规则41-4单位层面内部控制权力制衡机制中共委员会常务委员会会议议事规则51-5单位层面内部控制权力制衡机制落实“三重一大”决策制度的实施办法61-6单位层面内部控制权力制衡机制财经工作领导小组工作条例71-7单位层面内部控制内部控制运行机制风险评估管理办法规范单位风险评估的领导机构、工作机制、组织实施等中华人民共和国教育法管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）81-8单位层面内部控制人力资源政策人事管理办法规范员工招聘程序、培训机制、考核机制与轮中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反

6、腐倡廉建单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据岗机制、明确关键岗位及职责等设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引91-9单位层面内部控制财务体系财务管理办法规范财务管理运行机制、资产管理、负债管理、收支管理、会计监督等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计

7、法事业单位会计制度北京市教育系统内部控制指引101-10单位层面内部控制财务体系会计基础工作规范规范会计机构设置、会计人员岗位职责、会计核算要求等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计法事业单位会计制度会计基础工作规范北京市教育系统内部控制指引111-11单位层面内部控制财务体系会计档案管理办法规范会计档案内容、归档、存档要求等业务中华人民共和国会计法中华人民共和国档案法会计档案管理办法（财政部国家档案局令第79号）121-12单

8、位层面内部控制财务体系内部审计制度规范内部审计机构及人员、职责与权限、工作程中华人民共和国审计法行政事业单位内部控制规范（试行）单位层面内部控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据序、审计整改、审计结果运用等内容教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见北京市教育系统内部控制指引131-13单位层面内部控制内部控制信息化与信息系统内部控制信息化管理制度规范信息系统、开发运行和维护流程、信息安全、泄密责任追究制度行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行

9、北京市教育系统内部控制指引141-14单位层面内部控制信息公开信息公开制度规范信息公开的时间、公开的内容、公开的程序、公开的方式、公开的对象范围、解答与反馈等内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引事业单位会计制度关于推进行政事业单位内部财务信息公开工作的实施意见预算业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-10预算业务控制岗位设置和职责会计基础工作规范规范会计机构设置、会计人员岗位职责、会计核算要求等业务内

10、容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中华人民共和国会计法事业单位会计制度会计基础工作规范北京市教育系统内部控制指引22-1预算业务控制预算业务预算管理办法规范预算管理体制；预算编制原则；预算收支范围；基本支出预算的编制；项目支出预算的编制；预算编制程序、时间；预算执行的额度和支出范围；预算调整的申请、审批程序；预算的监督和审计；预算执行结果及报告等内容中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见

11、事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引32-2预算业务控制决算会计决算报告编制管理规定规范决算报告编制前期准备工作的管理；年终清理结算；年终结转；会计决算报告的编制；会计决算报告的审核等内容42-3预算业务控制财务报告财务报告编制管理规定规范财务报告编制原则、范围、审核等内容预算业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据52-4预算业务控制绩效管理全过程绩效考评办法规范绩效考评对象和内容；绩效目标；绩效考评指标，标准和方法

12、绩效考评工作程序；绩效报告和绩效考评报告；绩效考评结果及应用等内容中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见财政支出绩效评价管理暂行办法北京市教育系统内部控制指引北京市教育委员会所属预算单位预算绩效管理办法北京市预算绩效管理办法62-5预算业务控制委托外包委托外包项目管理办法规范委托外包项目的预算、立项审批流程等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会

13、计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市财政局关于印发关于进一步规范市级部门委托外包项目预算管理的工作方案的通知71-11预算业务控制归档会计档案管理办法规范预算业务过程中涉及的各类控制资料的档案管理中华人民共和国会计法中华人民共和国档案法会计档案管理办法（财政部国家档案局令第79号）收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-10收支业务控制岗位设置和职责会计基础工作规范规范会计机构设置、会计人员岗位职责、会计核算要求等业务内容中

14、华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度会计基础工作规范管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引23-1收支业务控制收支业务收支管理办法规范单位各项收入的确认、上缴、使用、支出的审批、审核支付、核算等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控

15、制指引33-2收支业务控制票据使用业务票据管理办法规定票据的管理和使用范围，规范票据申领、启用、登记、保管、使用、核销、销毁手续中华人民共和国会计法中华人民共和国发票管理办法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引财政票据管理办法43-3收支业务控制退付业务收入退付管理制度规范单位款项退回交款单位或个人时，应当执行事业单位会计制度行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名

16、称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据的审批程序北京市高等教育学费管理办法北京市教育系统内部控制指引53-4收支业务控制支出业务财务报销实施细则规范单位财务报销的审核、支付、核算等业务内容实施细则中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引63-5收支业务控制支出业务（科研经费）科研项目管理办法规范科研项目评审立项、经费使用、绩效监督等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于

17、加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引国家社会科学基金管理办法北京市进一步完善财政科研项目和经费管理的若干政策措施（京办发（2016）36号73-6收支业务控制支出业务（项目经费）项目经费管理办法规范项目评审立项、经费使用、绩效监督等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（

18、试行）北京市教育系统内部控制指引北京市教育委员会所属预算单位预算绩效管理办法收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据北京市预算监督条例北京市市级项目支出预算管理办法83-7收支业务控制支出业务（创收经费）创收经费管理办法规范创收经费的管理、核算、分配等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引93-8收支业务控制支出业务公务卡管理办

19、法规范单位公务卡管理、使用范围、核算要求等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引关于印发北京市行政事业单位公务卡改革实施方案的通知、北京市财政局关于全面推进公务卡制度改革的通知财政部、中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知北京市教育委员会公务卡管理暂行办法103-9收支业务控制支出业务往来款管理办法规范单位往来款的审核、清理程序等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意

20、见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引113-10收支业务控制支出业务出国（境）费用管理办法规范出国（境）经费管理及其费中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据用报销的审核、支付、核算等业务内容事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育

21、系统内部控制指引市财政局关于2014年北京市市级部门进一步加强“三公”经费等一般性支出管理的实施意见123-11收支业务控制支出业务公务用车管理办法规范公务用车管理机构、管理原则、使用审批及监督问责等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引市财政局关于2014年北京市市级部门进一步加强“三公”经费等一般性支出管理的实施意见133-12收支业务控制支出业务公务接待管理办法规范公务接待管理机构

22、管理原则、审批及监督问责等业务内容中华人民共和国会计法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引收支业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编号防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据市财政局关于2014年北京市市级部门进一步加强“三公”经费等一般性支出管理的实施意见143-13收支业务控制支出业务差旅费管理办法规范单位公务出差审批管理等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意

23、见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市党政机关差旅费管理办法152-5收支业务控制支出业务委托外包业务管理办法规范委托外包项目审批流程，日常核算与管理等业务中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市财政局关于印发关于进一步规范市级部门委托外包项目预算管理的工作方案的通知161-11收支业

24、务控制归档会计档案管理办法规范收支业务过程中涉及的各类会计档案的档案管理业务内容中华人民共和国会计法中华人民共和国档案法会计档案管理办法（财政部国家档案局令第79号）采购业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-8采购业务控制岗位设置和职责人事管理办法规范单位设置采购业务管理机构、采购关键岗位，明确岗位职责等业务内容中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控

25、制指引22-1采购业务控制预算管理预算管理办法规范采购预算编制程序、时间、预算执行的额度和支出范围；预算调整的申请、审批程序；预算的监督和审计；预算执行结果及报告等业务内容中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引34-1采购业务控制采购实施、监督采购管理办法规范单位采购管理机构、管理原则、运行机制，监督及问责等业务内容中华人民共和国预算法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等

26、学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引中华人民共和国采购法中华人民共和国招标投标法财政部政府采购货物和服务招标管理办法北京市财政局关于印发北京市政府采购集中采购目录及标准44-2采购业务控制采购实施、监督协议采购管理办法54-3采购业务控制采购实施、监督小额货物和服务采购实施细则规范小额货物和服务采购业务管理原则、立项程序、监督及问责等业务内容64-4采购业务控制采购实施、监督政府采购与招标管理办法规范单位采购及招投标工作的管理机构、管理原则，招标程序、监督与采购业务控

27、制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据问责等业务内容（2023年版）的通知北京市政府采购项目档案管理及合同备案实施办法74-5采购业务控制履约验收采购验收管理制度规范单位采购项目履约验收的管理，明确验收的时间、内容、方式、程序、人员等业务内容84-6采购业务控制归档政府采购档案管理办法规范政府采购业务相关档案资料的保管、存放等业务内容资产业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-8资产业务控制岗位设置和职责人事管理办法规范单位设置资产管理机构、资产管理关键岗位，明确岗位职责等业务内容

28、中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引25-1资产业务控制流动资产货币资金管理办法规范单位现金、银行存款的保管、使用、对账等业务而制定的管理办法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引35-2资产业务控制流动资产银行账户管理办法规范银行账户的开立

29、使用、对账等业务而制定的管理办法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引银行账户管理办法教育部直属高校和事业单位银行账户管理办法北京市预算单位银行账户及资金存放管理办法43-2资产业务控制资产票据管理办法规范单位使用的各类票据的购买、保管、领用、归还、核销等业务而制定的管理办法中华人民共和国会计法中华人民共和国发票管理办法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见事业单位会计制度行政事业单位内部控制规范（试行）

30、教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引财政票据管理办法资产业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据55-3资产业务控制资产印签管理办法规范单位印签的亥IJ制、保管、使用、销毁等业务而制定的管理办法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引65-4资产业务控制资产公务卡管理办法规范单位公务卡管理、使用范围、核算要求等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业

31、单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市教育委员会公务卡管理暂行办法75-5资产业务控制流动资产大额资金管理办法规范单位常规性资金支付、非常规资金支付及大额流动资金支付审批而制定的管理办法教育部、财政部关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引85-6资产业务控制流动资产往

32、来款款项管理办法规范单位应收和预付款项的审核、清理等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引95-7资产业务控制资产资产采购与招标管理办法规范单位涉及资产的采购及招投标工作的管理机构、管理原则，招中华人民共和国预算法中华人民共和国采购法中华人民共和国招标投标法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见资产业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据标程序

33、监督与问责等业务内容管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引财政部政府采购货物和服务招标管理办法北京市财政局关于印发北京市政府采购集中采购目录及标准（2023年版）的通知105-8资产业务控制固定资产固定资产管理办法规范各项国有资产审核、盘点、报废，处置审批程序等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引管理会计应用指引第803号一一行政事业单位北京市教育委员会所属

34、预算单位国有资产管理替行办法115-9资产业务控制资产危险品管理办法125-10资产业务控制固定资产大型贵重仪器设备管理办法135-11资产业务控制流动资产低值易耗材料管理办法145-12资产业务控制无形资产无形资产管理办法155-13资产业务控制固定资产资产处置管理办法165-14资产业务控制固定资产公有用房管理办法175-15资产业务控制出租出借国有资产出租、出借管理办法规范单位报批手续，建立健全资产出租出借登记等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引管理会计

35、应用指引第803号一一行政事业单位北京市教育委员会所属预算单位国有资产管理替行办法财政部关于修改事业单位国有资产管理暂行办法的决定（财政部令第资产业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据100号）北京市行政事业单位国有资产出租、出借、对外投资、担保管理暂行办法北京市财政局市级事业单位房屋、土地出租、出借管理有关事项的通知关于加强市教委所属预算单位资产管理工作的意见北京市教育委员会所属预算单位国有资产管理暂行办法北京市教育委员会所属预算单位国有资产处置管理办法188-1资产业务控制对外投资对外投资管理暂行办法规范对外投资的审批管理，责任追究

36、等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引财政部关于修改事业单位国有资产管理暂行办法的决定（财政部令第100号）管理会计应用指引第803号一一行政事业单位北京市教育委员会所属预算单位国有资产管理暂行办法北京市行政事业单位国有资产出租、出借、对外投资、担保管理暂行办法北京市教育委员会所属预算单位国有资产处置管理办法合同业务控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-8合同业务控制岗位设置和职责人事管理办法规范单位设

37、置合同管理机构、合同关键岗位，明确岗位职责等业务内容中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引26-1合同业务控制合同订立、合同履行、合同归档合同管理办法规范合同管理机构及其职责、合同订立原则（包括一般规定、合同洽谈、合同审查、合同签订等）、合同履行、合同变更与终止、法定代表人授权委托、合同专用章管理、合同纠纷处理、合同备案存档与资料收集管理、奖励与惩处，保管人员职责、保管方法和要求、合同借阅和归还审批程序、保

38、密规定、责任追究等业务内容中国人民共和国民法典合同编中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市政府采购项目档案管理及合同备案实施办法36-2合同业务控制合同审批合同审签实施办法规范合同的审批流程、审核情况等业务内容中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活

39、动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引工程项目控制风险防控制度清单汇总表序号制度编码防控业务名称防控的业务环节建议制度制度主要内容制度依据11-8工程项目控制岗位设置及职责人事管理办法规范单位设置工程项目管理机构、项目管理关键岗位，明确岗位职责等业务内容中华人民共和国高等教育法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引27-1工程项目控制项目管理工程项目管理办法规范工程项目管理中相关部门和机构设置与权责划分、立项与报批程序、

40、管理的原则、款项支付、招标工作、竣工决算等中华人民共和国招标投标法中华人民共和国预算法中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见管理会计应用指引第803号一一行政事业单位行政事业单位内部控制规范（试行）教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）北京市教育系统内部控制指引北京市教育委员会关于进一步加强市属高校基础设施改造管理办法（试行）教育部直属高校及事业单位基本建设项目京财务决算管理办法37-2工程项目控制项目管理工程项目设计与方案管理规定规范项目勘察设计需求的确认、勘察设计的组织实施、施工组织设计与施工方案编制及审核、设计或方案的交底等47-3工程项目控制项目管理工程项目招标管理办法规范建设项目招标类型与招标方式进行界定，明确各相关部门或机构在建设项目招标中的权重划分，明确招标的程序及要求等业务内容57-4工程项目控制项目管理工程项目合同管理办法规范工程项目合同的类型的选择、合同的起草、合同的审核、合同的授权与签订、合同的备案、合同履行及监督等业务内容中国人民共和国民法典合同编中共中央纪委、