发展壮大村级集体经济政策落实和资金专项审计项目经验总结.docx

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1、发展壮大村级集体经济政策落实和资金专项审计项目经验总结高站位立项高质量实施高标准督改着力打造精品审计项目*年*月*日至*月*日，*审计局组织市县审计机关对全市两区五县发展壮大村级集体经济政策落实和资金管理使用情况进行了专项审计。项目立项站位高、审计报告质量高、问题整改率高和审计成果转化运用成效显著，充分体现了习近平总书记对*主题教育中提出的“要锤炼品格强化忠诚、要实干担当促进发展、要践行尊旨为民造福”的要求，体现了审计人”为国而审，为民而计”的神圣职责和为民情怀。该项目荣获全省审计机关优秀审计项目一等奖。一、立项意义深远、组织实施得力一是高站位立项。*年，市审计局党组为深入贯彻落实习近平总书记

2、关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的重要指示精神，结合*实际，将全市发展壮大村级集体经济政策落实和资金管理使用情况列入*年度全市重点审计项目计划。二是创新组织方式。按照统一组织领导、统一工作方案、统一时间步骤、统一标准口径、统一审计报告、统一问题处理的“六统一”要求，采取“上审下”和“交叉审计”的方式，市审计局对M区进行审计，Q区、G县等*个县（区）采取交叉互审，市审计局汇总审计结果，撰写审计报告和汇总报表。三是高质量实施。坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,压实审计组长和主审的主要责任。落实审计组分工、问题清单和问题研判制度，层层压实责任。审计期间

3、局主要领导和分管领导定期召开周钉钉视频会议进行工作调度，审计中期召开各审计组面对面工作汇报，及时掌握各县（区）审计组现场工作情况，解决现场审计中遇到的困难。四是落实审计组协商会议。定期召集各审计组召开问题研讨会议，互学、互商、互鉴发现的问题，集思广益，进一步推动工作高效开展。落实领导现场督查制度，由局领导带队深入审计一线查看审计项目现场，及时纠偏，积极做好审计监督与服务，确保了“审是手段、帮是重点、促是目标”的有力实现。二、取得成效显著一是高位促进成果转化。针对审计发现的问题，市审计局从问题产生的责任主体、产生的体制性、机制性、制度性等原因以及产生的后果等方面综合分析，提出建议，撰写审计报告

4、审计专报审计要情审计信息*篇，并及时报送市委市政府主要领导、分管领导和主管部门。市委书记、市长等领导分别在*发展壮大村级集体经济政策落实和资金专项审计报告和审计要情村集体入股资金管理及分红亟待规避风险中做出批示。市委组织部、市审计局联合印发了关于开展全市发展壮大村集体经济专项审计查出问题整改督查工作的通知（M审发*号），对各县区整改进行实际督导，促进县区政府不断提高工作水平。二是问题整改彻底。针对审计查出的问题，市审计局通过召开审计整改推进会、现场督查、电话督促、函件督办等措施推进整改落实。*年*月一*月，结合*主题教育调查研究，市审计局对审计查出问题整改情况进行了专题调研和督促,研究分析整改

5、存在的问题和困难，提出了建议对策，进一步推动了问题及时有效整改。截至*年*月，对查出的*个方面*类*个具体问题，已整改到位*个，整改率*.*%。三是促进了政策落实。各县区各部门围绕审计整改推动了中央和省市重大决策部署的贯彻落实。如“部分县区未按要求统一编制区域发展规划”的问题，通过整改按规定统一编制了县（区）区域发展规划，推进村级集体经济健康持续发展；“部分县区未落实财政扶持发展壮大村集体经济资金”的问题，相关县区政府积极筹措资金，按要求落实村级集体经济扶持项目资金*万元，加大了村集体经济发展扶持力度。建立健全了制度。针对审计发现的县区主管、乡镇政府及村集体经济组织制定的部分管理制度与上级有关

6、制度政策不相符甚至相违背的问题、部分制度操作性不强或根本无法执行等问题，各县区结合各自实际及时修改，补充完善,并根据审计建议推动建立了一批规范村集体经济发展新制度、新规定，各县区共新出台、修订完善各类管理制度和办法共*项。四是防范了风险。如“未进行入股投资前期风险评估，投资存在风险”的问题，相关县区加大对入股合作社资金的风险监管，督促入股合作社规范账务核算工作，确保入股资金安全；”入股资金协议到期后，未与入股企业续签协议，也未按协议约定退回本金”的问题，及时续签协议或收回入股本金；“村集体入股资金存在损失风险”的问题，相关县区积极采取措施，加强入股资金及收益的清收，一部分已通过法院诉讼手段进行

7、五是强化了纪律约束。有关责任单位认真整改违反财经纪律问题，通过加强培训、问责、制度建设等堵塞管理漏洞。如“村级财务未实行独立核算”“村集体经济组织财务核算不规范”的问题，全市共督促登记入账和录入“三资”监管平台各类扶贫资产*.*万元，乡镇、村委会划拨股份经济合作社资金*万元，调账处理*.*万元，归还原资金渠道*.*万元。三、存在的主要问题一是未能完全达到预期效果。此次专项审计涉及的层级多、部门多、渠道多，资金安排和项目管理链条长、环节多，业务数据量大专业性强、监管复杂。由于审计人员知识面相对较窄，所学专业大多数是会计、审计及其他非对口专业,知识面单一的，不能完全适应此次审计工作的要求。二是审

8、计方式不够完善。此次专项审计涉及的、部门繁杂，手工审计远远无法完成审计方案所涉及内容，由于审计局审计人员知识结构不合理，缺乏系统的计算机审计知识和技能，现代审计手段的掌握不够，审计复合型人才短缺，此次专项审计全覆盖的预期效果有待进一步加强。三是成果利用还有待全面提高。专项审计期间虽然做了大量的工作，出具了审计报告，审计要情，移送了有关审计事项，审计成果也很突出，但一些好的经验作法没有及时总结归纳，对审计查出的问题进行认真梳理分析有待进一步加强，对产生问题的原因深入剖析探讨有待进一步提高，为党政领导宏观决策当好参谋助手作用水平有待进一步提升。四、改进工作建议一是注重学习，优化知识结构。进一步加强审计人员的知识面，加大对审计人员的专业知识培训，采取请进来、走出去的学习方式，扩大审计人员的知识面，改变专业知识匮乏的被动局面。二是强化大数据人才的培养。着力改变目前审计人员知识结构不合理，现代审计手段的掌握不够，电算化审计，网络信息审计比较滞后，审计复合型人才短缺现状。三是进一步加大审计移送力度。审计移送充分体现了纪检、监察、审计三类贯通的协调监督机制，着力提升审计质量和水平，进一步加大审计移送事项力度，提高审计震慑力。