商业银行统计PPT课件.ppt

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1、 商业银行统计分析商业银行统计分析一、商业银行与统计一、商业银行与统计二、商业银行主要业务统计分析二、商业银行主要业务统计分析三、商业银行效益统计分析三、商业银行效益统计分析四、商业银行风险统计分析四、商业银行风险统计分析五、商业银行预测五、商业银行预测六、商业银行资产质量统计分析六、商业银行资产质量统计分析七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究1 第一节第一节 商业银行与统计商业银行与统计一、商业银行统计的客观依据一、商业银行统计的客观依据 银行统计主要反映银行的如下功能：银行统计主要反映银行的如下功能：1 1、中介功能中介功能（吸收存款转变为贷款）

2、吸收存款转变为贷款）2 2、支付功能支付功能（汇款、转账）（汇款、转账）3 3、担保功能担保功能（承诺当客户无力偿债时替客户偿债，开具承兑汇票）（承诺当客户无力偿债时替客户偿债，开具承兑汇票）4 4、代理功能代理功能（代表客户发行和偿还证券）（代表客户发行和偿还证券）5 5、政策功能政策功能（是政府调节经济的政策传递渠道）（是政府调节经济的政策传递渠道）商业银行经营的主要业务商业银行经营的主要业务：（是银行统计的基本对象）：（是银行统计的基本对象）1 1）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票据等。据等。2

3、2）新发展的业务：消费者贷款、金融咨询、理财服务、提供投资银行和）新发展的业务：消费者贷款、金融咨询、理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险业务等。商人银行业务、保险业务等。2二、商业银行统计分析的主要任务二、商业银行统计分析的主要任务 商业银行统计分析是商业银行统计分析是利用各种统计分析方法和工具，对利用各种统计分析方法和工具，对所有商业银行经营管理所有商业银行经营管理和监管有影响的数据进行深入分析和和监管有影响的数据进行深入分析和研究，寻找内在规律，为管理者提供管理决策依据。研究，寻找内在规律，为管理者提供管理决策依据。主要任务主要任务：1 客观及时反映经营运作情况客观及时反映经营运作

4、情况 2 评价、分析银行赢利能力并对影响因素进行分析预测评价、分析银行赢利能力并对影响因素进行分析预测 3 真实评价银行面对的风险水平真实评价银行面对的风险水平 4 满足央行的监管要求满足央行的监管要求 5 银行客户重要情况的调查分析银行客户重要情况的调查分析 6 其他统计分析工作其他统计分析工作 3三、商业银行统计分析工作的主要内容三、商业银行统计分析工作的主要内容 1、内容内容包括：包括：1）业务发展统计分析；）业务发展统计分析；2）市场需求统计分析；）市场需求统计分析；3）客户统计分析；）客户统计分析；4）经营风险统计分析；）经营风险统计分析；5）收益统计分析；）收益统计分析；6）经营环

5、境统计分析；）经营环境统计分析；7）竞争力统计分析；）竞争力统计分析；8）其它专题统计分析。）其它专题统计分析。2、数据资料数据资料包括：包括：1）业务经营数据）业务经营数据:资产负债表、损益表、综合统计报表资产负债表、损益表、综合统计报表 2）信贷数据）信贷数据:客户数据资料客户数据资料 3）金融市场和同业数据）金融市场和同业数据:货币供应量、汇率、同业竞争数据货币供应量、汇率、同业竞争数据 4）宏观经济数据：）宏观经济数据：GDP，物价水平，消费水平等，物价水平，消费水平等 5）其它（为某一目的专门进行的调查得到的数据资料）其它（为某一目的专门进行的调查得到的数据资料）第二节第二节 商业银

6、行主要业务统计分析商业银行主要业务统计分析一、商业银行资产负债表（如附表）一、商业银行资产负债表（如附表）商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科目及数量的会计报表。目及数量的会计报表。二、商业银行主要业务统计分析结构图二、商业银行主要业务统计分析结构图5商业银行主要业务统计分析资产统计分析负债统计分析对象指标内容指标内容（一）资产业务统计（一）资产业务统计 1 1、对象对象：银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种：银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权。实物资产和债权。主要包括（主要包括（1 1）速动资产）速动资产-现金、存放在央

7、行的准备金，存放同现金、存放在央行的准备金，存放同业的款项，具有十足的流动性。（第一级准备）业的款项，具有十足的流动性。（第一级准备）（2 2）证券资产）证券资产-有利息和收益，可出售变现，可视为银行有利息和收益，可出售变现，可视为银行的第二级准备。的第二级准备。（3 3）放款资产）放款资产-（贷款），流动性低，风险高，收益高。（贷款），流动性低，风险高，收益高。（4 4）固定资产：银行拥有的固定资产净值）固定资产：银行拥有的固定资产净值 （5 5）其他资产。）其他资产。2 2、主要、主要指标指标：（：（1 1）绝对指标）绝对指标-资产负债表中的资产项目。资产负债表中的资产项目。（2 2）相对

8、指标）相对指标-包括包括贷款回收率、信贷贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率。资金运用率、贷款周转率。7贷款累计回收率贷款累计回收率=本期贷款累计回收额本期贷款累计回收额 本期贷款累计发放额本期贷款累计发放额 反映贷款回收情况和管理水平。反映贷款回收情况和管理水平。信贷资金运用率信贷资金运用率=本期贷款余额（累计发放额）本期贷款余额（累计发放额）本期信贷资金平均余额本期信贷资金平均余额 是贷款余额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金是贷款余额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度。在一定时期内的运用或利用程度。贷款周转天数贷款周转天数=报告期天数报告期天数 报告期贷款周

9、转次数报告期贷款周转次数 反映贷款的周转速度。反映贷款的周转速度。尚未归还的贷款尚未归还的贷款（二）资产业务统计分析（内容）（二）资产业务统计分析（内容）1 1、各种贷款发放、回收及余额统计分析。、各种贷款发放、回收及余额统计分析。2 2、资产质量分析。、资产质量分析。分析报告期内不良贷款余额及成因分析报告期内不良贷款余额及成因 3 3、各类资产的结构分析。、各类资产的结构分析。（1 1）贷款按期限分类分析）贷款按期限分类分析 （2 2）贷款按行业分类分析（贷款行业集中度）贷款按行业分类分析（贷款行业集中度）（3 3）按贷款方式分类的分析（信用贷款、保证贷款、抵）按贷款方式分类的分析（信用贷款

10、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现）押贷款、质押贷款、票据贴现）4 4、资产利率敏感性分析资产利率敏感性分析-主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险 利率敏感性资产利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。（短期贷款、短期证券）率或利率能随之发生变化的资产。（短期贷款、短期证券）利率非敏感性资产利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感，或者说利息则指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。收益不随市场利率变化而变化的资产。9例：例：对于

11、两家面临相同的经营环境和竞争环境的对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A A、B B银行，假定其利率银行，假定其利率敏感性资产的收益率等于市场利率，它们资产结构不同：敏感性资产的收益率等于市场利率，它们资产结构不同：A A银行资产的银行资产的50%50%为利率敏感性资产，而为利率敏感性资产，而B B银行中利率敏感性资产占银行中利率敏感性资产占70%70%。假定初期市场。假定初期市场利率为利率为10%10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%8%。现在市。现在市场利率发生变化，从场利率发生变化，从10%10%降为降为5%5%，分析两家银行

12、的收益变动情况。，分析两家银行的收益变动情况。解：解：A A银行初始收益率为银行初始收益率为10%10%0.5+8%0.5+8%0.5=9%0.5=9%B B银行初始收益率为银行初始收益率为10%10%0.7+8%0.7+8%0.3=9.4%0.3=9.4%利率变动后两家银行收益率分别变为：利率变动后两家银行收益率分别变为：A A银行：银行：5%5%0.5+8%0.5+8%0.5=6.5%0.5=6.5%B B银行：银行：5%5%0.7+8%0.7+8%0.3=5.9%0.3=5.9%在开始时在开始时A A银行收益率低于银行收益率低于B B银行，利率变化使银行，利率变化使A A银行利率下降银行

13、利率下降2.5%2.5%，使，使B B银行下降银行下降3.5%3.5%，从而使得，从而使得A A银行的收益率高于银行的收益率高于B B银行。这是由于银行。这是由于B B银银行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。10 5 5 资产变动的趋势分析资产变动的趋势分析 （1 1）增长率分析法增长率分析法-计算一段时期内贷款增长速度能计算一段时期内贷款增长速度能够基本反映资产变动的趋势，并为预测下期贷款余额和贷款够基本反映资产变动的趋势，并为预测下期贷款余额和贷款需求提供参考依据需求提供参考依据 例例 某商业银行某年贷款余额序列表

14、某商业银行某年贷款余额序列表 单位：亿元单位：亿元 月份月份12345贷款余额贷款余额11777.911860.212002.112102.512240.4增长率增长率0.36%0.70%1.20%0.84%1.14%分析：利用算数移动平均法对下期增长率预测：分析：利用算数移动平均法对下期增长率预测：N期移动期移动平均就是前平均就是前N期的平均值：如三期的移动平均预测值为期的平均值：如三期的移动平均预测值为（1.20%+0.84%+1.14%）/3=1.06%则六月份贷款余额的预测值为：则六月份贷款余额的预测值为：12240.4*（1+1.06%）=12370.1（亿元）（亿元）11（2 2）

15、趋势递推法）趋势递推法（3 3）回归分析法）回归分析法 上述两种方法都利用回归分析法。即利用数据拟合模型，上述两种方法都利用回归分析法。即利用数据拟合模型，再利用最小二乘法确定参数，最后由模型来预测下期结果。再利用最小二乘法确定参数，最后由模型来预测下期结果。（4）利率预测（时间序列模型）利率预测（时间序列模型）（5）银行的流动性需求预测）银行的流动性需求预测 银行的流动性需求即客户对银行提出的必须立即兑现的资银行的流动性需求即客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求。主要有：金需求。主要有：短期流动性短期流动性需求需求（农业地区银行，春季贷多存少）（农业地区银行，春季贷多存少）长期流动性长期流

16、动性需求（服务产业为新兴产业）需求（服务产业为新兴产业）周期流动性周期流动性需求（经济周期）需求（经济周期）临时流动性临时流动性需求（信用危机引起的挤兑）需求（信用危机引起的挤兑）6 6、市场占比分析市场占比分析 分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况，可以在一定分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况，可以在一定程度上反映该银行的竞争力水平，同时要关注市场占比变化，程度上反映该银行的竞争力水平，同时要关注市场占比变化，分析变化的原因。分析变化的原因。例：例：下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设银下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设银行的分析人员，请就本行的市场竞争状况作出简

17、要分析。行的分析人员，请就本行的市场竞争状况作出简要分析。-行行 别别 本期余额（亿）本期余额（亿）比上月新增额（亿）比上月新增额（亿）比上月增长率比上月增长率%-金融机构金融机构 102，761.64 1，288.09 1.27五行合计五行合计 69，473.04 841.26 1.23工商银行工商银行 27，333.16 271.55 1.00农业银行农业银行 14，798.60 218.61 1.50中国银行中国银行 8，193.30 59.54 1.73建设银行建设银行 15，941.27 206.11 1.31交通银行交通银行 3，206.71 85.45 2.74-13解：解：本行

18、贷款市场本月余额占比：本行贷款市场本月余额占比：（1 1）占金融机构的）占金融机构的15941.27/102761.64=15.51%15941.27/102761.64=15.51%（2 2）占五大国有商业银行的）占五大国有商业银行的15941.27/69473.04=22.9%15941.27/69473.04=22.9%在五大商业银行中位居第二，仅次于工行，而且差距在五大商业银行中位居第二，仅次于工行，而且差距较大。从余额上看与农业银行差距较小，受到农业银行的较较大。从余额上看与农业银行差距较小，受到农业银行的较大挑战。大挑战。（3 3）从新增额占比来看，新增额占五大商业银行新增额）从新

19、增额占比来看，新增额占五大商业银行新增额的的206.11/841.26=24.5%206.11/841.26=24.5%，大于余额占比，市场份额在提高。，大于余额占比，市场份额在提高。但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低于农业银行，由于两行余额占比相差不大，这一现象需要高于农业银行，由于两行余额占比相差不大，这一现象需要高度重视。度重视。（4 4）从发展速度上看，本行存款增长率低于中行和农行，）从发展速度上看，本行存款增长率低于中行和农行，仅大于工行。仅大于工行。147 7、资产流动性分析、资产流动性分析 资产的流动性资产的流

20、动性是指银行在不发生损失的情况下迅速变现是指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力。的能力。衡量银行资产流动性的指标衡量银行资产流动性的指标 （1 1）速动资产）速动资产/总资产。总资产。（2 2）（速动资产）（速动资产-法定准备金）法定准备金）/总资产。总资产。（3 3）证券资产）证券资产/总资产。总资产。（4 4）流动资产）流动资产/总资产。总资产。（5 5）赢利性资产的结构指标。）赢利性资产的结构指标。如：证券资产如：证券资产/赢利性资产，短期证券赢利性资产，短期证券/证券资产证券资产 （6 6）赢利性资产的质量指标。）赢利性资产的质量指标。不良资产不良资产/赢利性资产赢利性资产流动资产

21、流动资产=速动资产速动资产+证券资产证券资产15三、负债业务统计分析三、负债业务统计分析（一）负债统计（一）负债统计主要指标主要指标 1 1 期末各项存款余额。期末各项存款余额。2 2 期内存款累计发生额。（报告期内新增存款）期内存款累计发生额。（报告期内新增存款）3 3 期内取款累计发生额。（报告期内从存款账户提取金期内取款累计发生额。（报告期内从存款账户提取金额）额）4 4 期内存款平均余额期内存款平均余额(银行存款的日平均水平银行存款的日平均水平)5 5 存款周转次数存款周转次数=（基期存款余额（基期存款余额+报告期存款收入发生报告期存款收入发生额）额）/报告期存款平均余额。报告期存款平

22、均余额。6 6 存款稳定率存款稳定率=报告期最低存款余额报告期最低存款余额/报告期存款平均余报告期存款平均余额。额。7 7 存款增长率存款增长率=报告期存款净增额报告期存款净增额/基期存款余额。基期存款余额。16（二）负债统计分析（二）负债统计分析 1 1、各项负债余额统计分析。（各项负债项目数额）、各项负债余额统计分析。（各项负债项目数额）2 2、负债结构统计分析。、负债结构统计分析。（1 1）期限分类（长期、短期）期限分类（长期、短期）（2 2）依据银行对负债的控制能力不同：主动负债与被动负债。）依据银行对负债的控制能力不同：主动负债与被动负债。主动负债主动负债-是银行以债务人的身份，为了

23、满足其流动是银行以债务人的身份，为了满足其流动性或新增资产扩张的需要而积极主动举借的债务。包括银行性或新增资产扩张的需要而积极主动举借的债务。包括银行向外借款、发行金融债券、同业拆借、向央行借款及再贴现向外借款、发行金融债券、同业拆借、向央行借款及再贴现等。等。被动负债被动负债-是指银行相对以比较被动的形式接受的负是指银行相对以比较被动的形式接受的负债，主要指的是存款性负债。债，主要指的是存款性负债。（3 3）由到期日不同，分为即将到期负债和远期负债）由到期日不同，分为即将到期负债和远期负债 173、负债成本分析。、负债成本分析。（1）平均成本：现有负债资金的单位平均借入成本。）平均成本：现有

24、负债资金的单位平均借入成本。（2）边际成本：是指银行增加最后一个单位资产所支付的成）边际成本：是指银行增加最后一个单位资产所支付的成本。（本。（决定是否承做新的资产业务决定是否承做新的资产业务）边际成本边际成本=（新增利息（新增利息+新增其他开支）新增其他开支）/新增资产。新增资产。4、负债的稳定性分析、负债的稳定性分析 定期储蓄定期储蓄 定期定期 活期活期 活期存款活期存款 存款存款 +存款存款+存款存款+沉淀率沉淀率 存款稳定性存款稳定性=-100%各项存款总额各项存款总额沉淀率沉淀率：本月余额：本月余额/上月余额（最低余额上月余额（最低余额/最高余额）最高余额）70%5、市场占比分析、市

25、场占比分析 （与资产的市场占比分析一样，只是将贷款改为存款）（与资产的市场占比分析一样，只是将贷款改为存款）18四、银行的帐面价值与市场价值的统计分析四、银行的帐面价值与市场价值的统计分析 银行管理的目的是使银行的资本市场价值增加达到最优银行管理的目的是使银行的资本市场价值增加达到最优化水平。化水平。银行账面价值银行账面价值=银行帐面负债银行帐面负债+银行账面净值银行账面净值 A=L+NWA=L+NW 银行市场价值银行市场价值+银行的无形资产银行的无形资产=银行市场负债银行市场负债+市场净值市场净值 A*+I*=L*+NW*A*+I*=L*+NW*无形资产无形资产：商誉、贷款服务收取服务费、专

26、用计算机软件等。：商誉、贷款服务收取服务费、专用计算机软件等。当当NWNW与与NWNW*有差距时，即银行存在隐藏资本或未入账资有差距时，即银行存在隐藏资本或未入账资本。要进一步研究。本。要进一步研究。19901990年，凯恩和尤兰尔给出了计算隐藏资本的公式。年，凯恩和尤兰尔给出了计算隐藏资本的公式。19 银行管理的基本目标是使其所有者的财富增值到最大化。银行管理的基本目标是使其所有者的财富增值到最大化。一、赢利性概念与衡量标准一、赢利性概念与衡量标准 赢利性水平的提高表现在：赢利性水平的提高表现在：（1 1）使投资者获得较高的收益，国家获得较高的税收；）使投资者获得较高的收益，国家获得较高的税

27、收；（2 2）银行实力的增加；）银行实力的增加；（3 3）承担风险的能力得以加强。）承担风险的能力得以加强。衡量指标衡量指标：（1 1）总量指标：利息收入、非利息收入、银行净利润等。）总量指标：利息收入、非利息收入、银行净利润等。（2 2）比率指标：银行利差率、银行利润率、资金使用率、财）比率指标：银行利差率、银行利润率、资金使用率、财务杠杆比率、资产收益率、资本收益率等。务杠杆比率、资产收益率、资本收益率等。第三节第三节 商业银行效益统计分析商业银行效益统计分析赢利、盈利、营利？赢利、盈利、营利？20二、商业银行的损益表二、商业银行的损益表 损益表损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、

28、税金、是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告。主要利润等情况的报告。主要包括包括三大部分：三大部分：收入、支出、收益。收入、支出、收益。1 1、收入部分：包括利息收入（主要）、手续费收入（发展）、收入部分：包括利息收入（主要）、手续费收入（发展）、其他收入。、其他收入。2 2、支出部分：利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、支出部分：利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用等营业费用等 3 3、利润：投资收益、利润：投资收益21 三、赢利性来源分析三、赢利性来源分析 一般来讲，银行的赢利能力取决于以下三个方面：一般来讲，银行的赢利能力取决于以下三个方面：1 1、

29、改善负债结构，降低付息负债总的利息支付水平；、改善负债结构，降低付息负债总的利息支付水平；2 2、改善资产结构，通过适当的资产组合，增加有息资产、改善资产结构，通过适当的资产组合，增加有息资产的收益水平和比例；的收益水平和比例；3 3、提高中间业务收入，尤其使交易收入如债券和其他金、提高中间业务收入，尤其使交易收入如债券和其他金融工具的交易收入。融工具的交易收入。银行的赢利性有两个基本的测量指标：普通股收益率银行的赢利性有两个基本的测量指标：普通股收益率（ROEROE）和资产收益率（和资产收益率（ROAROA）。其中：普通股收益率（其中：普通股收益率（ROEROE）是银行赢利能力的主要指是银行

30、赢利能力的主要指标，即银行资本收益率。但是这一指标没有考虑财务杠杆因标，即银行资本收益率。但是这一指标没有考虑财务杠杆因素的作用。素的作用。银行可以通过提高资本的杠杆作用，即用它的资本基础银行可以通过提高资本的杠杆作用，即用它的资本基础去支持非常大的资产总额，提高普通股收益率。去支持非常大的资产总额，提高普通股收益率。存在：存在：普通股收益率普通股收益率=资产收益率资产收益率 杠杆比率杠杆比率。22如：如：一家银行的资本为一家银行的资本为1 1亿元，每年净收益为亿元，每年净收益为20002000万元，假万元，假定其杠杆比率为定其杠杆比率为2020，则银行资产是，则银行资产是2020亿元，资产收

31、益率为亿元，资产收益率为1%1%，资本收益率为，资本收益率为20%20%。若杠杆比率提高到。若杠杆比率提高到3030，则该银行资产，则该银行资产扩大到扩大到3030亿元，净收入提高到亿元，净收入提高到30003000万元，资本收益率提高到万元，资本收益率提高到30%30%。公式为：公式为：1 1、普通股收益率、普通股收益率=税后净收入税后净收入/普通股票面值（普通股票面值（银行资本银行资本）2 2、资产收益率、资产收益率=税后净收入税后净收入/总资产总资产 3 3、普通股乘数、普通股乘数=总资产总资产/普通股票面值（普通股票面值（银行资本银行资本）普通股乘数是银行资本与资产比的倒数，反映了银行

32、资普通股乘数是银行资本与资产比的倒数，反映了银行资本的杠杆作用。本的杠杆作用。23通过银行赢利来源分析，可以得到以下结论通过银行赢利来源分析，可以得到以下结论：1 1、银行的赢利来源取决于收入和支出的对比情况；、银行的赢利来源取决于收入和支出的对比情况；2 2、银行的收入主要来源于利息收入；利息收入的多少取决、银行的收入主要来源于利息收入；利息收入的多少取决于银行资产中赢利性资产所占的比重以及赢利性资产的收益于银行资产中赢利性资产所占的比重以及赢利性资产的收益率。率。3 3、在考虑银行赢利性的时候，应同时考虑银行资产承担的、在考虑银行赢利性的时候，应同时考虑银行资产承担的风险。风险。4 4、银

33、行的赢利性不仅要考虑收益，还要考虑成本。、银行的赢利性不仅要考虑收益，还要考虑成本。5 5、增加对非利息经营的管理，增加非利息收入。、增加对非利息经营的管理，增加非利息收入。资产收益率又可分为：资产收益率又可分为：1 1）净利润率（）净利润率（PMPM）=净收入净收入/总收入总收入 2 2）资产使用率（）资产使用率（AUAU）=总收入总收入/总资产总资产 24四、收益率影响因素分析四、收益率影响因素分析 对收益率影响的因素有：对收益率影响的因素有：1 1、规模变动规模变动：中小型银行成本低，费用少，大银行能更好：中小型银行成本低，费用少，大银行能更好利用财务杠杆。利用财务杠杆。2 2、存款结构

34、存款结构：活期或储蓄存款多，收益率高。：活期或储蓄存款多，收益率高。3 3、雇员生产力水平雇员生产力水平 4 4、扩展手续费收入扩展手续费收入 5 5、利率变动利率变动 6 6、利率、存款和贷款的增长利率、存款和贷款的增长：业务发展增长快速：业务发展增长快速 7 7、宏观经济形势宏观经济形势25 第四节第四节 商业银行风险统计分析商业银行风险统计分析 商业银行不同于一般企业的关键是它依赖吸收存款等负商业银行不同于一般企业的关键是它依赖吸收存款等负债业务，其资本只占总资产的较小比例，因此经营出现问题，债业务，其资本只占总资产的较小比例，因此经营出现问题，容易引发挤兑，导致破产。容易引发挤兑，导致

35、破产。一、风险的类别及评价指标一、风险的类别及评价指标 银行的经营面临四大类型的风险：银行的经营面临四大类型的风险：（1 1）环境风险：不可控，主要由经济环境决定）环境风险：不可控，主要由经济环境决定（2 2）管理风险：银行经营者引起的）管理风险：银行经营者引起的（3 3）交付风险：操作风险、技术风险、新产品风险、）交付风险：操作风险、技术风险、新产品风险、战略风险战略风险（4 4）金融风险：信贷（用）风险、流动风险、利率风险、资）金融风险：信贷（用）风险、流动风险、利率风险、资 本风险本风险 金融风险的分析是银行风险分析的主要内容。金融风险的分析是银行风险分析的主要内容。261 1、信用风险

36、信用风险。银行的一些资产特别是其贷款贬值的可能性叫。银行的一些资产特别是其贷款贬值的可能性叫信用风险。信用风险。衡量指标有：衡量指标有：（1 1）不良资产比例）不良资产比例=不良资产不良资产/资产总额资产总额 （2 2）贷款冲销额比例）贷款冲销额比例=净贷款冲销额净贷款冲销额 /贷款总额贷款总额 （3 3）贷款损失准备金比例）贷款损失准备金比例=贷款损失准备金贷款损失准备金/贷款总额贷款总额 贷款损失准备金：贷款损失准备金：（预留应付坏账的款项）（预留应付坏账的款项）（4 4）信贷集中程度）信贷集中程度:地区和行业是否过于集中地区和行业是否过于集中 （5 5）信贷增长率与高贷款利率：反映可能发

37、生违约数量）信贷增长率与高贷款利率：反映可能发生违约数量 （6 6）准备金与违约信贷的比例：对未来违约风险承受能力）准备金与违约信贷的比例：对未来违约风险承受能力 注：前三项反映了银行过去经营结果产生的信贷风险，后注：前三项反映了银行过去经营结果产生的信贷风险，后三项发映未来可能发生的信贷风险。三项发映未来可能发生的信贷风险。2 2、流动性风险流动性风险。指因没有足够的现金和借款能力而无法满。指因没有足够的现金和借款能力而无法满足客户提款、净贷款需求和其他现金需求的危险，银行将被足客户提款、净贷款需求和其他现金需求的危险，银行将被迫以高昂的代价借入应急资金，从而降低其效益。衡量流动迫以高昂的代

38、价借入应急资金，从而降低其效益。衡量流动性风险的指标包括：性风险的指标包括：（1 1）借入资金）借入资金/资产总额资产总额 （2 2）净贷款）净贷款/资产总额资产总额 （3 3）现金、同业存款）现金、同业存款/资产总额资产总额 3 3、利率风险利率风险。指由于市场利率的变化对银行收益扣除营。指由于市场利率的变化对银行收益扣除营业成本后的毛利产生影响的风险。业成本后的毛利产生影响的风险。(1)(1)资金缺口和利率敏感系数资金缺口和利率敏感系数 指标指标：资金缺口：资金缺口=利率敏感资产利率敏感资产-利率敏感负债利率敏感负债 利率敏感系数利率敏感系数=利率敏感资产利率敏感资产/利率敏感负债利率敏感

39、负债 公式：净利息收入变动公式：净利息收入变动=利率变动利率变动*资金缺口资金缺口 （当借、贷款的利率变化一致时，公式成立）（当借、贷款的利率变化一致时，公式成立）净贷款为新创造的贷款减净贷款为新创造的贷款减去收回的去收回的贷款本金贷款本金和利息。和利息。28 资金缺口用于衡量银行净收入对市场利率的敏感程度。资金缺口用于衡量银行净收入对市场利率的敏感程度。事实上，资金缺口可以为正值、负值、也可以为零。当事实上，资金缺口可以为正值、负值、也可以为零。当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行的净利息收利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行的净利息收入。若资金缺口为入。若资金缺口为0，利率的

40、变动对净利息收入没影响。，利率的变动对净利息收入没影响。例：假设例：假设A银行在未来三个月的利率敏感资产为银行在未来三个月的利率敏感资产为200万元万元而利率敏感负债为而利率敏感负债为100万元，那么它的资金缺口为万元，那么它的资金缺口为100万万？如果在未来三个月内市场利率上升，银行的净利息收入就如果在未来三个月内市场利率上升，银行的净利息收入就会会 增加增加 ，反之，反之 下降下降 。如果。如果A银行资金缺口为银行资金缺口为100万万元，利率下降一个百分点，将导致该银行的净利息收入减少元，利率下降一个百分点，将导致该银行的净利息收入减少 1万元万元？100（-1%）=-1万万 我们也可以用

41、利率敏感系数来衡量银行利率风险。我们也可以用利率敏感系数来衡量银行利率风险。利率敏感系数大于利率敏感系数大于1时，资金缺口为正，小于时，资金缺口为正，小于1时，资金时，资金缺口为负。缺口为负。指标优缺点指标优缺点：简单明了，但是只考虑了一定时期内的资：简单明了，但是只考虑了一定时期内的资金流量，没考虑资金的时间价值。金流量，没考虑资金的时间价值。（2）有效持续期缺口分析有效持续期缺口分析 公式：公式：其中：其中：D表示有效持续期；表示有效持续期；P表示该资产或负债的现值（债表示该资产或负债的现值（债券价格），券价格），Ct 为第为第t期的现金流或利息（支付额）；期的现金流或利息（支付额）；F为

42、资产为资产或负债面值（债券面值）；或负债面值（债券面值）；n为该资产或负债的期限；为该资产或负债的期限；i为市为市场利率。场利率。这个公式是由债券的有效持续期推广而来。即债券价格这个公式是由债券的有效持续期推广而来。即债券价格相对于市场利率变动百分比的弹性。相对于市场利率变动百分比的弹性。一项资产或负债的有效持续期越长，表明该资产或负债一项资产或负债的有效持续期越长，表明该资产或负债对利率的变动越敏感，利率风险越大。对利率的变动越敏感，利率风险越大。例：面值为例：面值为1000元的元的5年期的普通债券，每年支付一次息票，年期的普通债券，每年支付一次息票，年息票率为年息票率为10%，即每年的固定

43、息票支付为，即每年的固定息票支付为100元，若市场元，若市场利率为利率为10%，则债券的价格为？有效持续期为？，则债券的价格为？有效持续期为？分析分析：债券到期期限为：债券到期期限为5年，有效持续期为年，有效持续期为4.17年。有效持续期实际上是加权的现金流量现值年。有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。在持有期间不支付利息的金与未加权的现值之比。在持有期间不支付利息的金融工具，其有效持续期就等于到期期限或偿还期限。融工具，其有效持续期就等于到期期限或偿还期限。而那些分期付息的金融工具，其有效期总是短于偿而那些分期付息的金融工具，其有效期总是短于偿还期限。这是由于同等数量的现

44、金流量，早兑付的还期限。这是由于同等数量的现金流量，早兑付的比晚兑付的现值高。所以，有效持续期反映了现金比晚兑付的现值高。所以，有效持续期反映了现金流量的时间价值。流量的时间价值。即即4.17年的有效持续期为回收该笔现金投资（购年的有效持续期为回收该笔现金投资（购买债券）的平均时间。买债券）的平均时间。决定证券利率风险的因素是有效持续期决定证券利率风险的因素是有效持续期而不是偿而不是偿还期限，我们可以用其衡量一项资产或一项负债的还期限，我们可以用其衡量一项资产或一项负债的利率风险。利率风险。二、银行资产风险识别统计分析二、银行资产风险识别统计分析 风险识别风险识别-是指商业银行在其宏观和微观风

45、险环境是指商业银行在其宏观和微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。外收益的风险因素。商业银行风险识别的方法有：商业银行风险识别的方法有：1 1、财务报表分析法；、财务报表分析法；2 2、环境风险分析法。环境风险分析法。1 1 财务报表分析法：它通过评价商业银行目前的财务状况财务报表分析法：它通过评价商业银行目前的财务状况和经营状况，识别出可能影响银行资产风险的因素。方法有：和经营状况，识别出可能影响银行资产风险的因素。方法有：（1 1）比较分析。本期与前几期）比较分析。本期与前几期 （2 2）趋势分

46、析。选择某一基期计算以后每年资产科目变化）趋势分析。选择某一基期计算以后每年资产科目变化 （3 3）比率分析。指标逾期贷款回收率、逾期贷款比率、资）比率分析。指标逾期贷款回收率、逾期贷款比率、资本充足率等。（本充足率等。（逾期贷款逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷是指借款合同约定到期未归还的贷款款，不含呆滞贷款和呆账贷款不含呆滞贷款和呆账贷款）332 2 环境风险分析法：环境风险分析法：该方法主要从商业银行经营管理的内、外部环境出发，该方法主要从商业银行经营管理的内、外部环境出发，识别有关不确定因素，涉及国家政策、国际环境、经济周识别有关不确定因素，涉及国家政策、国际环境、经济周期、金融同

47、业竞争、市场交易、银行业务的产业与地区分布期、金融同业竞争、市场交易、银行业务的产业与地区分布等。主要从以下几个方面把握：等。主要从以下几个方面把握：（1 1）宏观经济条件；）宏观经济条件；（2 2）金融同业竞争；）金融同业竞争；（3 3）利率和汇率波动；）利率和汇率波动；（4 4）银行业务的行业和地区分布。）银行业务的行业和地区分布。第六节第六节 商业银行资产质量统计分析商业银行资产质量统计分析一一 资产质量的分类体系资产质量的分类体系 资产质量五级分类法资产质量五级分类法 按照贷款质量的高低依次将贷款分为按照贷款质量的高低依次将贷款分为正常、关注、次级、正常、关注、次级、可疑和损失。可疑和

48、损失。二二 贷款分类与质量评价的框架贷款分类与质量评价的框架 贷款分类就是按照标准将贷款划分为不同档次。对所有贷贷款分类就是按照标准将贷款划分为不同档次。对所有贷款分类很难，需要贷款抽样。款分类很难，需要贷款抽样。一是随机抽样，一是判断抽样。一是随机抽样，一是判断抽样。指标指标为：为：不良贷款比率不良贷款比率=不良贷款总额不良贷款总额 核心资本核心资本+贷款损失准备贷款损失准备 加权不良贷款比率加权不良贷款比率=次级贷款次级贷款*20%+可疑贷款可疑贷款*50%+损失贷款损失贷款*100%核心资本核心资本+贷款损失准备贷款损失准备5%-15%评级满意，评级满意，15%-30%评级一般，评级一般

49、30%-50%评级合格评级合格三三 资产质量评价分析方法资产质量评价分析方法1 现状分析现状分析 应用应用贷款资产风险度贷款资产风险度和和偏离度分析法。偏离度分析法。贷款资产风险度贷款资产风险度=贷款方式风险系数贷款方式风险系数客户信用等级系数客户信用等级系数 贷款形态系数贷款形态系数 100%贷款资产风险权重额贷款资产风险权重额=贷款余额贷款余额贷款资产风险度贷款资产风险度 全部贷款资产风险度全部贷款资产风险度=贷款资产风险权重额之和贷款资产风险权重额之和 贷款余额之和贷款余额之和 偏离度分析法偏离度分析法适用于分析商业银行资产质量与同类或全部商适用于分析商业银行资产质量与同类或全部商业银

50、行平均水平的偏离度。业银行平均水平的偏离度。单个指标的偏离度单个指标的偏离度=正常贷款、不良正常贷款、不良贷款、欠息贷款贷款、欠息贷款和展期贷款和展期贷款 其中其中 表示商业银行第表示商业银行第i个指标的数值，个指标的数值，为该指标全部商业银行的均值为该指标全部商业银行的均值 为该指标的行业标准差为该指标的行业标准差综合偏离度综合偏离度=（各单项指标偏离度（各单项指标偏离度该项指标对应权数）之和该项指标对应权数）之和例：某商业银行例：某商业银行A A的资产质量指标如下图，假定只考虑以下三的资产质量指标如下图，假定只考虑以下三个指标：个指标：指标指标指标权重指标权重银行银行A标准值标准值行业标准