商业银行统计PPT课件.ppt
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1、 商业银行统计分析商业银行统计分析一、商业银行与统计一、商业银行与统计二、商业银行主要业务统计分析二、商业银行主要业务统计分析三、商业银行效益统计分析三、商业银行效益统计分析四、商业银行风险统计分析四、商业银行风险统计分析五、商业银行预测五、商业银行预测六、商业银行资产质量统计分析六、商业银行资产质量统计分析七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究1 第一节第一节 商业银行与统计商业银行与统计一、商业银行统计的客观依据一、商业银行统计的客观依据 银行统计主要反映银行的如下功能:银行统计主要反映银行的如下功能:1 1、中介功能中介功能(吸收存款转变为贷款)
2、吸收存款转变为贷款)2 2、支付功能支付功能(汇款、转账)(汇款、转账)3 3、担保功能担保功能(承诺当客户无力偿债时替客户偿债,开具承兑汇票)(承诺当客户无力偿债时替客户偿债,开具承兑汇票)4 4、代理功能代理功能(代表客户发行和偿还证券)(代表客户发行和偿还证券)5 5、政策功能政策功能(是政府调节经济的政策传递渠道)(是政府调节经济的政策传递渠道)商业银行经营的主要业务商业银行经营的主要业务:(是银行统计的基本对象):(是银行统计的基本对象)1 1)传统的商业银行业务:货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票)传统的商业银行业务:货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票据等。据等。2
3、2)新发展的业务:消费者贷款、金融咨询、理财服务、提供投资银行和)新发展的业务:消费者贷款、金融咨询、理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险业务等。商人银行业务、保险业务等。2二、商业银行统计分析的主要任务二、商业银行统计分析的主要任务 商业银行统计分析是商业银行统计分析是利用各种统计分析方法和工具,对利用各种统计分析方法和工具,对所有商业银行经营管理所有商业银行经营管理和监管有影响的数据进行深入分析和和监管有影响的数据进行深入分析和研究,寻找内在规律,为管理者提供管理决策依据。研究,寻找内在规律,为管理者提供管理决策依据。主要任务主要任务:1 客观及时反映经营运作情况客观及时反映经营运作
4、情况 2 评价、分析银行赢利能力并对影响因素进行分析预测评价、分析银行赢利能力并对影响因素进行分析预测 3 真实评价银行面对的风险水平真实评价银行面对的风险水平 4 满足央行的监管要求满足央行的监管要求 5 银行客户重要情况的调查分析银行客户重要情况的调查分析 6 其他统计分析工作其他统计分析工作 3三、商业银行统计分析工作的主要内容三、商业银行统计分析工作的主要内容 1、内容内容包括:包括:1)业务发展统计分析;)业务发展统计分析;2)市场需求统计分析;)市场需求统计分析;3)客户统计分析;)客户统计分析;4)经营风险统计分析;)经营风险统计分析;5)收益统计分析;)收益统计分析;6)经营环
5、境统计分析;)经营环境统计分析;7)竞争力统计分析;)竞争力统计分析;8)其它专题统计分析。)其它专题统计分析。2、数据资料数据资料包括:包括:1)业务经营数据)业务经营数据:资产负债表、损益表、综合统计报表资产负债表、损益表、综合统计报表 2)信贷数据)信贷数据:客户数据资料客户数据资料 3)金融市场和同业数据)金融市场和同业数据:货币供应量、汇率、同业竞争数据货币供应量、汇率、同业竞争数据 4)宏观经济数据:)宏观经济数据:GDP,物价水平,消费水平等,物价水平,消费水平等 5)其它(为某一目的专门进行的调查得到的数据资料)其它(为某一目的专门进行的调查得到的数据资料)第二节第二节 商业银
6、行主要业务统计分析商业银行主要业务统计分析一、商业银行资产负债表(如附表)一、商业银行资产负债表(如附表)商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科目及数量的会计报表。目及数量的会计报表。二、商业银行主要业务统计分析结构图二、商业银行主要业务统计分析结构图5商业银行主要业务统计分析资产统计分析负债统计分析对象指标内容指标内容(一)资产业务统计(一)资产业务统计 1 1、对象对象:银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种:银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权。实物资产和债权。主要包括(主要包括(1 1)速动资产)速动资产-现金、存放在央
7、行的准备金,存放同现金、存放在央行的准备金,存放同业的款项,具有十足的流动性。(第一级准备)业的款项,具有十足的流动性。(第一级准备)(2 2)证券资产)证券资产-有利息和收益,可出售变现,可视为银行有利息和收益,可出售变现,可视为银行的第二级准备。的第二级准备。(3 3)放款资产)放款资产-(贷款),流动性低,风险高,收益高。(贷款),流动性低,风险高,收益高。(4 4)固定资产:银行拥有的固定资产净值)固定资产:银行拥有的固定资产净值 (5 5)其他资产。)其他资产。2 2、主要、主要指标指标:(:(1 1)绝对指标)绝对指标-资产负债表中的资产项目。资产负债表中的资产项目。(2 2)相对
8、指标)相对指标-包括包括贷款回收率、信贷贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率。资金运用率、贷款周转率。7贷款累计回收率贷款累计回收率=本期贷款累计回收额本期贷款累计回收额 本期贷款累计发放额本期贷款累计发放额 反映贷款回收情况和管理水平。反映贷款回收情况和管理水平。信贷资金运用率信贷资金运用率=本期贷款余额(累计发放额)本期贷款余额(累计发放额)本期信贷资金平均余额本期信贷资金平均余额 是贷款余额占信贷资金总额的比例,反映信贷资金是贷款余额占信贷资金总额的比例,反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度。在一定时期内的运用或利用程度。贷款周转天数贷款周转天数=报告期天数报告期天数 报告期贷款周
9、转次数报告期贷款周转次数 反映贷款的周转速度。反映贷款的周转速度。尚未归还的贷款尚未归还的贷款(二)资产业务统计分析(内容)(二)资产业务统计分析(内容)1 1、各种贷款发放、回收及余额统计分析。、各种贷款发放、回收及余额统计分析。2 2、资产质量分析。、资产质量分析。分析报告期内不良贷款余额及成因分析报告期内不良贷款余额及成因 3 3、各类资产的结构分析。、各类资产的结构分析。(1 1)贷款按期限分类分析)贷款按期限分类分析 (2 2)贷款按行业分类分析(贷款行业集中度)贷款按行业分类分析(贷款行业集中度)(3 3)按贷款方式分类的分析(信用贷款、保证贷款、抵)按贷款方式分类的分析(信用贷款
10、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现)押贷款、质押贷款、票据贴现)4 4、资产利率敏感性分析资产利率敏感性分析-主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险主要分析资产隐含的利率风险 利率敏感性资产利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时,收益是指那些在市场利率发生变化时,收益率或利率能随之发生变化的资产。(短期贷款、短期证券)率或利率能随之发生变化的资产。(短期贷款、短期证券)利率非敏感性资产利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感,或者说利息则指对利率变化不敏感,或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。收益不随市场利率变化而变化的资产。9例:例:对于
11、两家面临相同的经营环境和竞争环境的对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A A、B B银行,假定其利率银行,假定其利率敏感性资产的收益率等于市场利率,它们资产结构不同:敏感性资产的收益率等于市场利率,它们资产结构不同:A A银行资产的银行资产的50%50%为利率敏感性资产,而为利率敏感性资产,而B B银行中利率敏感性资产占银行中利率敏感性资产占70%70%。假定初期市场。假定初期市场利率为利率为10%10%,同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是,同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%8%。现在市。现在市场利率发生变化,从场利率发生变化,从10%10%降为降为5%5%,分析两家银行
12、的收益变动情况。,分析两家银行的收益变动情况。解:解:A A银行初始收益率为银行初始收益率为10%10%0.5+8%0.5+8%0.5=9%0.5=9%B B银行初始收益率为银行初始收益率为10%10%0.7+8%0.7+8%0.3=9.4%0.3=9.4%利率变动后两家银行收益率分别变为:利率变动后两家银行收益率分别变为:A A银行:银行:5%5%0.5+8%0.5+8%0.5=6.5%0.5=6.5%B B银行:银行:5%5%0.7+8%0.7+8%0.3=5.9%0.3=5.9%在开始时在开始时A A银行收益率低于银行收益率低于B B银行,利率变化使银行,利率变化使A A银行利率下降银行
13、利率下降2.5%2.5%,使,使B B银行下降银行下降3.5%3.5%,从而使得,从而使得A A银行的收益率高于银行的收益率高于B B银行。这是由于银行。这是由于B B银银行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。10 5 5 资产变动的趋势分析资产变动的趋势分析 (1 1)增长率分析法增长率分析法-计算一段时期内贷款增长速度能计算一段时期内贷款增长速度能够基本反映资产变动的趋势,并为预测下期贷款余额和贷款够基本反映资产变动的趋势,并为预测下期贷款余额和贷款需求提供参考依据需求提供参考依据 例例 某商业银行某年贷款余额序列表
14、某商业银行某年贷款余额序列表 单位:亿元单位:亿元 月份月份12345贷款余额贷款余额11777.911860.212002.112102.512240.4增长率增长率0.36%0.70%1.20%0.84%1.14%分析:利用算数移动平均法对下期增长率预测:分析:利用算数移动平均法对下期增长率预测:N期移动期移动平均就是前平均就是前N期的平均值:如三期的移动平均预测值为期的平均值:如三期的移动平均预测值为(1.20%+0.84%+1.14%)/3=1.06%则六月份贷款余额的预测值为:则六月份贷款余额的预测值为:12240.4*(1+1.06%)=12370.1(亿元)(亿元)11(2 2)
15、趋势递推法)趋势递推法(3 3)回归分析法)回归分析法 上述两种方法都利用回归分析法。即利用数据拟合模型,上述两种方法都利用回归分析法。即利用数据拟合模型,再利用最小二乘法确定参数,最后由模型来预测下期结果。再利用最小二乘法确定参数,最后由模型来预测下期结果。(4)利率预测(时间序列模型)利率预测(时间序列模型)(5)银行的流动性需求预测)银行的流动性需求预测 银行的流动性需求即客户对银行提出的必须立即兑现的资银行的流动性需求即客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求。主要有:金需求。主要有:短期流动性短期流动性需求需求(农业地区银行,春季贷多存少)(农业地区银行,春季贷多存少)长期流动性长期流
16、动性需求(服务产业为新兴产业)需求(服务产业为新兴产业)周期流动性周期流动性需求(经济周期)需求(经济周期)临时流动性临时流动性需求(信用危机引起的挤兑)需求(信用危机引起的挤兑)6 6、市场占比分析市场占比分析 分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况,可以在一定分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况,可以在一定程度上反映该银行的竞争力水平,同时要关注市场占比变化,程度上反映该银行的竞争力水平,同时要关注市场占比变化,分析变化的原因。分析变化的原因。例:例:下面是五大商业银行的贷款总量数据,假设你是建设银下面是五大商业银行的贷款总量数据,假设你是建设银行的分析人员,请就本行的市场竞争状况作出简
17、要分析。行的分析人员,请就本行的市场竞争状况作出简要分析。-行行 别别 本期余额(亿)本期余额(亿)比上月新增额(亿)比上月新增额(亿)比上月增长率比上月增长率%-金融机构金融机构 102,761.64 1,288.09 1.27五行合计五行合计 69,473.04 841.26 1.23工商银行工商银行 27,333.16 271.55 1.00农业银行农业银行 14,798.60 218.61 1.50中国银行中国银行 8,193.30 59.54 1.73建设银行建设银行 15,941.27 206.11 1.31交通银行交通银行 3,206.71 85.45 2.74-13解:解:本行
18、贷款市场本月余额占比:本行贷款市场本月余额占比:(1 1)占金融机构的)占金融机构的15941.27/102761.64=15.51%15941.27/102761.64=15.51%(2 2)占五大国有商业银行的)占五大国有商业银行的15941.27/69473.04=22.9%15941.27/69473.04=22.9%在五大商业银行中位居第二,仅次于工行,而且差距在五大商业银行中位居第二,仅次于工行,而且差距较大。从余额上看与农业银行差距较小,受到农业银行的较较大。从余额上看与农业银行差距较小,受到农业银行的较大挑战。大挑战。(3 3)从新增额占比来看,新增额占五大商业银行新增额)从新
19、增额占比来看,新增额占五大商业银行新增额的的206.11/841.26=24.5%206.11/841.26=24.5%,大于余额占比,市场份额在提高。,大于余额占比,市场份额在提高。但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低于农业银行,由于两行余额占比相差不大,这一现象需要高于农业银行,由于两行余额占比相差不大,这一现象需要高度重视。度重视。(4 4)从发展速度上看,本行存款增长率低于中行和农行,)从发展速度上看,本行存款增长率低于中行和农行,仅大于工行。仅大于工行。147 7、资产流动性分析、资产流动性分析 资产的流动性资产的流
20、动性是指银行在不发生损失的情况下迅速变现是指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力。的能力。衡量银行资产流动性的指标衡量银行资产流动性的指标 (1 1)速动资产)速动资产/总资产。总资产。(2 2)(速动资产)(速动资产-法定准备金)法定准备金)/总资产。总资产。(3 3)证券资产)证券资产/总资产。总资产。(4 4)流动资产)流动资产/总资产。总资产。(5 5)赢利性资产的结构指标。)赢利性资产的结构指标。如:证券资产如:证券资产/赢利性资产,短期证券赢利性资产,短期证券/证券资产证券资产 (6 6)赢利性资产的质量指标。)赢利性资产的质量指标。不良资产不良资产/赢利性资产赢利性资产流动资产
21、流动资产=速动资产速动资产+证券资产证券资产15三、负债业务统计分析三、负债业务统计分析(一)负债统计(一)负债统计主要指标主要指标 1 1 期末各项存款余额。期末各项存款余额。2 2 期内存款累计发生额。(报告期内新增存款)期内存款累计发生额。(报告期内新增存款)3 3 期内取款累计发生额。(报告期内从存款账户提取金期内取款累计发生额。(报告期内从存款账户提取金额)额)4 4 期内存款平均余额期内存款平均余额(银行存款的日平均水平银行存款的日平均水平)5 5 存款周转次数存款周转次数=(基期存款余额(基期存款余额+报告期存款收入发生报告期存款收入发生额)额)/报告期存款平均余额。报告期存款平
22、均余额。6 6 存款稳定率存款稳定率=报告期最低存款余额报告期最低存款余额/报告期存款平均余报告期存款平均余额。额。7 7 存款增长率存款增长率=报告期存款净增额报告期存款净增额/基期存款余额。基期存款余额。16(二)负债统计分析(二)负债统计分析 1 1、各项负债余额统计分析。(各项负债项目数额)、各项负债余额统计分析。(各项负债项目数额)2 2、负债结构统计分析。、负债结构统计分析。(1 1)期限分类(长期、短期)期限分类(长期、短期)(2 2)依据银行对负债的控制能力不同:主动负债与被动负债。)依据银行对负债的控制能力不同:主动负债与被动负债。主动负债主动负债-是银行以债务人的身份,为了
23、满足其流动是银行以债务人的身份,为了满足其流动性或新增资产扩张的需要而积极主动举借的债务。包括银行性或新增资产扩张的需要而积极主动举借的债务。包括银行向外借款、发行金融债券、同业拆借、向央行借款及再贴现向外借款、发行金融债券、同业拆借、向央行借款及再贴现等。等。被动负债被动负债-是指银行相对以比较被动的形式接受的负是指银行相对以比较被动的形式接受的负债,主要指的是存款性负债。债,主要指的是存款性负债。(3 3)由到期日不同,分为即将到期负债和远期负债)由到期日不同,分为即将到期负债和远期负债 173、负债成本分析。、负债成本分析。(1)平均成本:现有负债资金的单位平均借入成本。)平均成本:现有
24、负债资金的单位平均借入成本。(2)边际成本:是指银行增加最后一个单位资产所支付的成)边际成本:是指银行增加最后一个单位资产所支付的成本。(本。(决定是否承做新的资产业务决定是否承做新的资产业务)边际成本边际成本=(新增利息(新增利息+新增其他开支)新增其他开支)/新增资产。新增资产。4、负债的稳定性分析、负债的稳定性分析 定期储蓄定期储蓄 定期定期 活期活期 活期存款活期存款 存款存款 +存款存款+存款存款+沉淀率沉淀率 存款稳定性存款稳定性=-100%各项存款总额各项存款总额沉淀率沉淀率:本月余额:本月余额/上月余额(最低余额上月余额(最低余额/最高余额)最高余额)70%5、市场占比分析、市
25、场占比分析 (与资产的市场占比分析一样,只是将贷款改为存款)(与资产的市场占比分析一样,只是将贷款改为存款)18四、银行的帐面价值与市场价值的统计分析四、银行的帐面价值与市场价值的统计分析 银行管理的目的是使银行的资本市场价值增加达到最优银行管理的目的是使银行的资本市场价值增加达到最优化水平。化水平。银行账面价值银行账面价值=银行帐面负债银行帐面负债+银行账面净值银行账面净值 A=L+NWA=L+NW 银行市场价值银行市场价值+银行的无形资产银行的无形资产=银行市场负债银行市场负债+市场净值市场净值 A*+I*=L*+NW*A*+I*=L*+NW*无形资产无形资产:商誉、贷款服务收取服务费、专
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