山东移动公司精细化管理推广材料.ppt

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1、实施精细化成本管理 提升企业赢利能力中国移动通信集团山东有限公司2009年7月 在集团公司的正确领导下在集团公司的正确领导下，在在集团公司相关部门的大力指导下，集团公司相关部门的大力指导下，在各兄弟省市公司的鼎立帮助下，在各兄弟省市公司的鼎立帮助下，山东公司近年来在成本管理方面做山东公司近年来在成本管理方面做了一些工作，取得了一些收获，现了一些工作，取得了一些收获，现将有关工作汇报如下将有关工作汇报如下2 2 在集团公司的正确领导下在集团公司的正确领导下，在在集团公司相关部门的大力指导下，集团公司相关部门的大力指导下，在各兄弟省市公司的鼎立帮助下，在各兄弟省市公司的鼎立帮助下，山东公司近年来在

2、成本管理方面做山东公司近年来在成本管理方面做了一些工作，取得了一些收获，现了一些工作，取得了一些收获，现将有关工作汇报如下将有关工作汇报如下 实施精细化成本管理的重要性和紧迫性 山东公司近年精细化成本管理开展情况 实施精细化成本管理的一些做法 实施精细化成本管理的几点体会3 3 摘自王建宙总裁摘自王建宙总裁 在在20092009年中国移动工作会议上的年中国移动工作会议上的重要讲话重要讲话“注重效益，按照过紧日子的要求，从严进注重效益，按照过紧日子的要求，从严进行成本控制，合理压缩非生产性支出，保持行成本控制，合理压缩非生产性支出，保持盈利能力。创新发展模式和营销方式，优化盈利能力。创新发展模式

3、和营销方式，优化成本使用方式，真正构建同等客观条件下成成本使用方式，真正构建同等客观条件下成本更低的竞争优势。完善营销费用管理制度，本更低的竞争优势。完善营销费用管理制度，提升营销资源使用效益，有效控制离网率。提升营销资源使用效益，有效控制离网率。加强坏帐管理，降低坏帐率。加强坏帐管理，降低坏帐率。”一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性 （一）重要性（一）重要性 “节约是贯彻落实科学发展观的最直接节约是贯彻落实科学发展观的最直接体现。在开展学习实践活动时，要讲成本、体现。在开展学习实践活动时，要讲成本、重实效，牢固树立过紧日子的思想，防止重实效，牢固树立

4、过紧日子的思想，防止铺张浪费。铺张浪费。”一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性 （一）重要性（一）重要性1 学习实践科学发展观、实现又好又快可持续发展的必然要求2 应对激烈市场竞争的源泉3 增强企业核心竞争力、保持世界领先地位的内在动力4 彰显TD运营成功的重要标志一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性 （一）重要性（一）重要性一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性一、实施精细化成本管理的重要性和紧迫性 （二）紧迫性（二）紧迫性1.1.业务收入增长趋缓业务收入增长趋缓2.2.资本开支压力加大资本开支压力加大3.ARP

5、U3.ARPU逐步下降逐步下降4.4.固定资产折旧成本增长速度明显加快固定资产折旧成本增长速度明显加快7 7优先保证基础网络建设投资。优先保证基础网络建设投资。近年来，山东近年来，山东公司优先保障生产需要，确保主要投资向话务公司优先保障生产需要，确保主要投资向话务网和传输网倾斜网和传输网倾斜 ,严格控制土建等非生产经营严格控制土建等非生产经营性支出。自性支出。自20062006年以来，历年话务网传输网投年以来，历年话务网传输网投资占比分别达到资占比分别达到83%83%、90%90%以及以及84%84%。不断提升投资效率。不断提升投资效率。在投资形势日趋紧张的在投资形势日趋紧张的情况，山东公司网

6、络能力各项指标增长速度远情况，山东公司网络能力各项指标增长速度远超过资本开支的增长速度，有效提高了投资效超过资本开支的增长速度，有效提高了投资效率，夯实了网络竞争优势。率，夯实了网络竞争优势。二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况（一）成本开支首先保证业务发展的需要（一）成本开支首先保证业务发展的需要历年历年GSMGSM网络容量和资本支出年增幅比较网络容量和资本支出年增幅比较历年投资占比历年投资占比话务网、传输网等投资占比83%90%84%83%90%84%79%79%1.1.充分保证网络资源和基础设施投入充分保证网络资源和基础设施投入二、二、山东公司近年

7、精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况 （一）成本开支首先保证业务发展的需要（一）成本开支首先保证业务发展的需要2.2.注重网络安全投入注重网络安全投入3.3.持续加大企业创新投入持续加大企业创新投入山东公司高度重视企业创新工作，仅山东公司高度重视企业创新工作，仅20082008年创新投入就超过年创新投入就超过1.71.7亿元亿元核核心心网网传传输输及及配配套套BOSSBOSS9 9客户投诉客户投诉历年变化历年变化客户投诉量逐年下降。客户投诉量逐年下降。连续三年年投诉量连续三年年投诉量降幅达降幅达35%35%以上；日均投诉量从以上；日均投诉量从11561156件降至件降至11

8、3113件。件。客户满意度持续提升。客户满意度持续提升。集团公司服务考核集团公司服务考核连续四年获得满分；连续四年获得满分；客户满意度连续客户满意度连续四四年超过年超过85%85%。二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况 （一）成本开支首先保证业务发展的需要（一）成本开支首先保证业务发展的需要4.4.稳步提升网络质量稳步提升网络质量5.5.不断改善服务水平不断改善服务水平连续四年在集团网络连续四年在集团网络考核中取得满分的成考核中取得满分的成绩。绩。20092009年年5 5月份，集月份，集团考核的五项网络指团考核的五项网络指标，山东公司有四项标，山东公司

9、有四项列第一、一项列第三。列第一、一项列第三。1010二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况 （一）成本开支首先保证业务发展的需要（一）成本开支首先保证业务发展的需要渠道网点贴近客户。渠道网点贴近客户。各类网点合计超过各类网点合计超过1616万万个，渠道占有率超过个，渠道占有率超过8080，已经形成较完善的，已经形成较完善的县、乡、村三级农村营销渠道体系，县、乡、村三级农村营销渠道体系，让客户让客户“不出乡村，不出社区不出乡村，不出社区”就能办理移动业务。就能办理移动业务。电子渠道创新推广。电子渠道创新推广。充分发挥电子渠道覆盖充分发挥电子渠道覆盖广、方便

10、快捷、主动性强等特点，开发了短广、方便、快捷、主动性强等特点，开发了短信营业厅、农村代办员信营业厅、农村代办员SIMSIM卡、空中选号、空卡、空中选号、空中写卡、空中开户、中写卡、空中开户、“移动钱包续费移动钱包续费”等业务，等业务，5 5月份电子渠道业务受理量达到月份电子渠道业务受理量达到4.54.5亿次，占全亿次，占全渠道受理量的渠道受理量的95%95%以上。以上。电子渠道电子渠道电话 网站短信WAPUSSDEMAIL其他客户客户营业厅社会渠道客户经理实体渠道实体渠道各运营商渠道网点占比各运营商渠道网点占比6.6.加大渠道网点建设力度加大渠道网点建设力度1111二、二、山东公司近年精细化

11、成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况（二）加大（二）加大“三新三新”发展力度发展力度客户规模持续扩大。客户规模持续扩大。连续三年年净增客户连续三年年净增客户10001000万户左右，万户左右，列集团第列集团第1 1位；截至今年位；截至今年6 6月月2828日，年净增客户日，年净增客户522522万，列万，列集团第集团第1 1位；客户规模达到位；客户规模达到51205120万户，列集团第万户，列集团第2 2位位行业客户份额持续提升。行业客户份额持续提升。三年间行业客户市场份额提升三年间行业客户市场份额提升了了2626个百分点，尽管个百分点，尽管20092009年市场竞争日趋激烈，行

12、业客户年市场竞争日趋激烈，行业客户市场份额仍然提高了两个百分点，达到市场份额仍然提高了两个百分点，达到6363话务量持续增加。话务量持续增加。三年话务量复合增长率超过三年话务量复合增长率超过36 36 新业务持续发展。新业务持续发展。增值业务收入占比提升至增值业务收入占比提升至3030以上，以上，有效拉动了收入的增长有效拉动了收入的增长客户规模历年增长情况（万户）客户规模历年增长情况（万户）客户市场份额历年变化情况（）客户市场份额历年变化情况（）增值业务收入历年完成情况（亿元）增值业务收入历年完成情况（亿元）二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况（三）注重

13、反映企业运营质量的主要财务指标（三）注重反映企业运营质量的主要财务指标行业收入市场份额历年增长情况（）行业收入市场份额历年增长情况（）运营收入历年增长情况（亿元，运营收入历年增长情况（亿元，%）1.1.关注运营收入增长。关注运营收入增长。三年复合增长率达到三年复合增长率达到2424，居集团前列。，居集团前列。20082008年，运营收入完成年，运营收入完成264.7264.7亿元，列集团第亿元，列集团第4 4位；收入增幅达到位；收入增幅达到19.419.4。今年。今年1 15 5月份，收入完成月份，收入完成117.8117.8亿元，收入增幅亿元，收入增幅达到达到10.7%10.7%。2.2.关

14、注行业收入份额提升。关注行业收入份额提升。三年间行业收入市场份额提升了三年间行业收入市场份额提升了1919个百分点，截至今年个百分点，截至今年5 5月份，行月份，行业收入市场份额继续提升业收入市场份额继续提升3.63.6个百分点，达到个百分点，达到58.758.7。26.926.925.825.819.419.410.710.71313二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况 （三）注重反映企业运营质量的主要财务指标（三）注重反映企业运营质量的主要财务指标3.3.关注增强盈利能力关注增强盈利能力山东公司平均单价居集团较后位置，但高于山山东公司平均单价居集团较

15、后位置，但高于山东联通东联通G G网网40.7%40.7%，高于山东电信，高于山东电信C C网网11.7%11.7%，价，价差位居集团前列。差位居集团前列。20082008年以来山东公司净利润率持续位居集团第年以来山东公司净利润率持续位居集团第1 1位；连续三年净利润（提取固定资产减值准备位；连续三年净利润（提取固定资产减值准备前的集团同比口径）列集团第前的集团同比口径）列集团第2 2位；位；20092009年年5 5月，月，净利润列集团第净利润列集团第2 2位，位，EBITDAEBITDA列集团第列集团第4 4位，净位，净利润率及利润率及EBITDAEBITDA率均列集团第率均列集团第1 1

16、位。位。净利润、净利润率历年完成情况（亿元，）净利润、净利润率历年完成情况（亿元，）EBITDAEBITDA、EBITDAEBITDA率历年完成情况（亿元，）率历年完成情况（亿元，）历年平均单价（元历年平均单价（元/分钟）分钟）全国第19位全国第17位全国第17位全国第19位1414二、二、山东公司近年精细化成本管理开展情况山东公司近年精细化成本管理开展情况 （三）注重反映企业运营质量的主要财务指标（三）注重反映企业运营质量的主要财务指标所有者权益历年完成情况（亿元）所有者权益历年完成情况（亿元）折旧及摊销占收入比重历年完成情况（）折旧及摊销占收入比重历年完成情况（）4.4.关注付现、折旧及摊

17、销控制。关注付现、折旧及摊销控制。连续三年付现连续三年付现支出占收入比重、折旧及摊销占收入比重均处支出占收入比重、折旧及摊销占收入比重均处于集团较低水平，于集团较低水平，20092009年年1-51-5月份均为集团最低月份均为集团最低5.5.关注资产保值增值。关注资产保值增值。截至截至20092009年年5 5月，所有者月，所有者权益比权益比20062006年初增长了年初增长了156156亿元亿元付现支出占收入比重历年完成情况（）付现支出占收入比重历年完成情况（）1515山东公司主要财务指标在集团的排名情况山东公司主要财务指标在集团的排名情况1-51-5月份净利润规月份净利润规模模(亿元亿元)

18、1-51-5月份净利润率月份净利润率（%）1-51-5月份月份EBITDAEBITDA规模规模(亿元亿元)1-51-5月份月份EBITDAEBITDA率（率（%）集团第集团第2 2位位集团第集团第1 1位位集团第集团第4 4位位集团第集团第1 1位位按照集团公司的有关部署，山东公司在实施成本控制方面取得了一定的成效按照集团公司的有关部署，山东公司在实施成本控制方面取得了一定的成效山东公司主要财务指标在集团的排名情况山东公司主要财务指标在集团的排名情况集团第集团第3131位位集团第集团第3030位位1-51-5月份净坏账率（）月份净坏账率（）1-51-5月份付现支出占收入比重（）月份付现支出占收

19、入比重（）1-51-5月份平均单价（元月份平均单价（元/分钟）分钟）1-51-5月份折旧及摊销占收入比重（）月份折旧及摊销占收入比重（）集团第集团第3131位位集团第集团第1919位位 三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（一）树立一种意识：以系统性思维进行成本控制（一）树立一种意识：以系统性思维进行成本控制从企业运营的战略高度来谋划成本控制。从企业运营的战略高度来谋划成本控制。成本控制是整个企业运营管理的战略问题，需要成本控制是整个企业运营管理的战略问题，需要公司管理层从全局的角度来进行成本控制。公司管理层从全局的角度来进行成本控制。以整体性、系统性思维进行成本控

20、制。以整体性、系统性思维进行成本控制。成本控制不仅仅是财务部一个部门来负责，而是涵成本控制不仅仅是财务部一个部门来负责，而是涵盖整个公司各个部门、各个环节，整体性、系统性思维方式贯穿工作全过程。盖整个公司各个部门、各个环节，整体性、系统性思维方式贯穿工作全过程。全面预算管理是实现整体性成本控制的有力工具。全面预算管理是实现整体性成本控制的有力工具。通过全面预算管理可以使资源围绕企业通过全面预算管理可以使资源围绕企业战略目标进行分配，使业务预算、财务预算和资本预算得到有机结合，实现当前运营成本和战略目标进行分配，使业务预算、财务预算和资本预算得到有机结合，实现当前运营成本和远期运营成本、固定成本

21、和变动成本、初始投入成本和后期运行成本的统筹优化。远期运营成本、固定成本和变动成本、初始投入成本和后期运行成本的统筹优化。规划规划业务业务计划计划预算预算编制编制跟踪跟踪分析分析报告报告预测预测成本成本控制控制绩效绩效考核考核三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（二）立足成本控制和增收节支两个抓手（二）立足成本控制和增收节支两个抓手坚持规模化经营策略。坚持规模化经营策略。大力挖掘农村市场大力挖掘农村市场和城市中低端客户市场潜力，不断扩大客户和城市中低端客户市场潜力，不断扩大客户群和业务规模。群和业务规模。坚持低成本获取策略。坚持低成本获取策略。设计适销对路的产设计适

22、销对路的产品，有效控制获取成本。品，有效控制获取成本。坚持拓展蓝海策略。坚持拓展蓝海策略。增强企业可持续发展增强企业可持续发展能力能力成本控制不搞成本控制不搞“一刀切一刀切”，刚性和弹性相，刚性和弹性相结合，不单纯为降低成本而压缩预算结合，不单纯为降低成本而压缩预算促进业务发展的生产经营性支出确保供应，促进业务发展的生产经营性支出确保供应，非生产经营性支出预算则坚决压缩非生产经营性支出预算则坚决压缩开源开源节流节流1919三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（三）坚持（三）坚持“三全原则三全原则”全员全员牢固树立成本意识，责任落实到每位员工，精细化成本管理从每一位员

23、工开始全过程全过程用系统工程的方法把各个环节紧密联系起来，做到各环节的协调一致，低成本运营全方位全方位深入各层次、各区域、各业务，实现每项支出精打细算 成本控制坚持成本控制坚持“全员全员”、“全过程全过程”和和 “全方位全方位”原则原则2020三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（四）把控四个关键环节（四）把控四个关键环节源源头头抓抓起起立足需求。立足需求。根据需求的重要性与急迫程度等因素，将目标预算根据需求的重要性与急迫程度等因素，将目标预算逐级分解落实到业务活动，确保支出与需求相吻合逐级分解落实到业务活动，确保支出与需求相吻合精打细算。精打细算。树立效益意识，投

24、资立项、采购、设计等各环节精树立效益意识，投资立项、采购、设计等各环节精打细算，并全面考虑投资收入比、能力建设、投资结构等因素，打细算，并全面考虑投资收入比、能力建设、投资结构等因素，确定科学有效的资源投向确定科学有效的资源投向项项目目把把关关严格立项。严格立项。综合分析项目属性、需求迫切度、建设周期等因素，综合分析项目属性、需求迫切度、建设周期等因素，对项目严格把关对项目严格把关规范管理。规范管理。对于可细化对于可细化、可标准化的项目投资可标准化的项目投资，全省全省按照按照统一统一模板模板进行管理，进行管理，规范规范项目审核项目审核过过程程追追踪踪定期定期跟踪跟踪。通过月报、周报、日监控等多

25、种方式跟踪项目执行通过月报、周报、日监控等多种方式跟踪项目执行情况情况快速跟进。快速跟进。及时及时分析各项预算完成情况，对预算执行差异提出分析各项预算完成情况，对预算执行差异提出改进方案，确保资源的有效利用改进方案，确保资源的有效利用全全面面审审计计 常态化审计常态化审计。重点关注成本费用项目，提高支出的真实性和有。重点关注成本费用项目，提高支出的真实性和有效性效性全过程监督全过程监督。坚持内审与效能监察相结合，强化对建设项目全坚持内审与效能监察相结合，强化对建设项目全过程的审计监督，降低建设成本，提高效益过程的审计监督，降低建设成本，提高效益2121三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精

26、细化成本管理的一些做法（五）做好五项工作（五）做好五项工作1.1.健全机制。健全机制。建立成本支出与业务发展相挂钩的机制，利用制度与政策来调动大家发展建立成本支出与业务发展相挂钩的机制，利用制度与政策来调动大家发展的积极性，使资源发挥最大作用。的积极性，使资源发挥最大作用。2222三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（五）做好五项工作（五）做好五项工作2.2.强化重点。强化重点。对代办费、宣传费、对代办费、宣传费、促销费、促销费、手机补贴等关键环节进行重点管理和控制，手机补贴等关键环节进行重点管理和控制，实现成本支出和企业收益相匹配。实现成本支出和企业收益相匹配。如

27、对手机补贴严格控制，如对手机补贴严格控制，06-0806-08年平均手机补贴仅年平均手机补贴仅63086308万元，平均仅动用集团下达终端补贴额度的万元，平均仅动用集团下达终端补贴额度的15.8%15.8%；3.3.用好政策用好政策。遵照企业会计准则的规定，在政策允许的情况下，及时对现网资产价值进。遵照企业会计准则的规定，在政策允许的情况下，及时对现网资产价值进行评估，对技术落后、无法继续使用的资产及时报废，提高资产质量，并对符合条件的固行评估，对技术落后、无法继续使用的资产及时报废，提高资产质量，并对符合条件的固定资产计提减值准备，增加付现成本储备；提升未来竞争能力定资产计提减值准备，增加付

28、现成本储备；提升未来竞争能力手机补贴历年支出情况手机补贴历年支出情况（万元）（万元）固定资产历年减值情况固定资产历年减值情况（亿元）（亿元）2323三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（五）做好五项工作（五）做好五项工作制度建设：制度建设：根据各根据各地实际，科学建立地实际，科学建立健全有关制度，确健全有关制度，确保制度能够真正落保制度能够真正落地、可操作性强。地、可操作性强。项目安排：项目安排：根据根据实际需求安排项实际需求安排项目，不做面子工目，不做面子工程、表面工作。程、表面工作。成本控制：成本控制：实事求是，不硬性实事求是，不硬性挤压成本，该投入挤压成本，该

29、投入的大力投入。的大力投入。考核体系：考核体系：统筹统筹考虑不同区域特点，考虑不同区域特点，按科学规律办事，按科学规律办事，不刻意拔高，激发不刻意拔高，激发各地降本增效的积各地降本增效的积极性和主动性极性和主动性分解年度任务指标时，实事求是，不鞭打快牛，坚持分解年度任务指标时，实事求是，不鞭打快牛，坚持四个四个“一点一点”：即规模大的适当低一点，：即规模大的适当低一点，规模小的适当高一点，增长快的适当低一点，增长慢的适当高一点规模小的适当高一点，增长快的适当低一点，增长慢的适当高一点4.4.注重实效注重实效2424发现问题。发现问题。每月生产经每月生产经营分析以数据分析和发营分析以数据分析和发

30、现问题为主，重点关注现问题为主，重点关注生产经营热点和难点问生产经营热点和难点问题，真正反映生产经营题，真正反映生产经营实际实际指导基层。指导基层。深入一线深入一线调研，及时预警基层调研，及时预警基层企业战略执行偏差，企业战略执行偏差，指导基层不断提升工指导基层不断提升工作作科学分析。科学分析。对异常指对异常指标和问题进行及时跟标和问题进行及时跟进，进一步分析研究进，进一步分析研究问题产生的根源问题产生的根源完善提升。完善提升。制定切实制定切实可行的解决方案，确可行的解决方案，确保问题得到及时、有保问题得到及时、有效解决效解决三、实施精细化成本管理的一些做法三、实施精细化成本管理的一些做法（五

31、做好五项工作（五）做好五项工作5.5.动态分析动态分析通过实施闭环一体化管理，加快问题发现和响应速通过实施闭环一体化管理，加快问题发现和响应速度，提高经营决策的预见性、及时性和准确性度，提高经营决策的预见性、及时性和准确性四、实施精细化成本管理的几点体会四、实施精细化成本管理的几点体会（一）坚持创造性地贯彻落实集团公司的各项战略部署（一）坚持创造性地贯彻落实集团公司的各项战略部署我们深深体会到，只有按照集团公司有关战略部署，结合山东公司实我们深深体会到，只有按照集团公司有关战略部署，结合山东公司实际，不遗余力地执行，创造性地落实，才能逐步完善低成本高效益的际，不遗余力地执行，创造性地落实，才

32、能逐步完善低成本高效益的运营管理体系运营管理体系 。我们深深体会到，成本控制涉及到公司生产运营的方方面面，实际我们深深体会到，成本控制涉及到公司生产运营的方方面面，实际操作比较复杂，对于一些事关企业未来发展的成本支出，由于受主客操作比较复杂，对于一些事关企业未来发展的成本支出，由于受主客观等因素的影响，往往难以科学判断。观等因素的影响，往往难以科学判断。我们深深体会到，服务是公司之本，但优质的服务不等于高成本。山我们深深体会到，服务是公司之本，但优质的服务不等于高成本。山东公司近年来客户每年净增东公司近年来客户每年净增10001000万户，投诉每年下降万户，投诉每年下降5050以上，只有以上，

33、只有积极处理投诉，不断提升服务水平，使投诉总量持续下降，才能使服积极处理投诉，不断提升服务水平，使投诉总量持续下降，才能使服务成本有效降低。务成本有效降低。（二）坚持艺术性地解决成本控制的困难（二）坚持艺术性地解决成本控制的困难（三）坚持创新性地向客户提供优质的服务（三）坚持创新性地向客户提供优质的服务2626全全局局和和局局部部立足全局谋发展，统筹兼顾促立足全局谋发展，统筹兼顾促局部，坚决贯彻落实集团公司局部，坚决贯彻落实集团公司战略部署，既要从全局的高度战略部署，既要从全局的高度想问题、谋发展，又要考虑各想问题、谋发展，又要考虑各地实际，分类指导，不搞一刀地实际，分类指导，不搞一刀切、普惠

34、制，推动各地协调发切、普惠制，推动各地协调发展。展。长长远远和和近近期期统盘筹划近期和中长期发展目统盘筹划近期和中长期发展目标，摒弃急功近利的短期行为。标，摒弃急功近利的短期行为。当近期利益与企业的长远利益当近期利益与企业的长远利益发生矛盾时，近期利益只有服发生矛盾时，近期利益只有服从长远利益，才能增强企业可从长远利益，才能增强企业可持续发展的能力。持续发展的能力。重重点点和和一一般般全力保障重点支出，严格控制全力保障重点支出，严格控制一般支出，坚决杜绝无效支出，一般支出，坚决杜绝无效支出，要把有限的资金用在市场和业要把有限的资金用在市场和业务发展上，把握投资重点，优务发展上，把握投资重点，优

35、化投资结构。化投资结构。四、实施精细化成本管理的几点体会四、实施精细化成本管理的几点体会（四）坚持正确处理三种关系（四）坚持正确处理三种关系 我们深深体会到，只有正确处理好全局和局部、长远和近期、重点和一般之间的辩我们深深体会到，只有正确处理好全局和局部、长远和近期、重点和一般之间的辩证关系，才能更好的指导精细化成本管理工作。证关系，才能更好的指导精细化成本管理工作。2727四、实施精细化成本管理的几点体会四、实施精细化成本管理的几点体会（五）坚持以人为本（五）坚持以人为本我们深深体会到，成本控制不能以牺牲服务为代价，以牺牲客户满意我们深深体会到，成本控制不能以牺牲服务为代价，以牺牲客户满意度

36、换取经济效益的行为，最终损失的是企业的长远利益。度换取经济效益的行为，最终损失的是企业的长远利益。同时，成本控制也不能以牺牲员工福利待遇及必要同时，成本控制也不能以牺牲员工福利待遇及必要的工作环境为代价。的工作环境为代价。我们深深体会到，只有按照电信业发展的基本规律，立足我们深深体会到，只有按照电信业发展的基本规律，立足“保持世界保持世界领先地位，打造具有国际竞争力的大企业集团领先地位，打造具有国际竞争力的大企业集团”的企业发展定位，以的企业发展定位，以统筹未来发展为落脚点，才能真正实现精细化成本管理，才能为企业统筹未来发展为落脚点，才能真正实现精细化成本管理，才能为企业未来发展提供资金和资源

37、支持。未来发展提供资金和资源支持。（六）坚持面向未来发展（六）坚持面向未来发展2828 虽然山东公司在成本管理方面做了一些工作，虽然山东公司在成本管理方面做了一些工作，取得了一定成效，但与集团公司要求及兄弟省市公取得了一定成效，但与集团公司要求及兄弟省市公司的工作相比，还有不少差距。司的工作相比，还有不少差距。下一步，我们将在集团公司的正确领导下，深下一步，我们将在集团公司的正确领导下，深入贯彻落实全国总经理座谈会精神，进一步加强精入贯彻落实全国总经理座谈会精神，进一步加强精细化成本管理工作，为公司科学发展上水平作出应细化成本管理工作，为公司科学发展上水平作出应有的贡献！有的贡献！不当之处，请

38、各位领导批评指正！不当之处，请各位领导批评指正！MajpjMVcyzj21HLfrvy96dv02lPPfYgxUS7IYmZkyEmZ0kGeYZS3bpLCkYH1lt4EK7CxmUX3ijoYSOer7ZuaVWYgz4EpZrUirVpMzzvNtf1XZw5oswSXOtFaejnOcmfE1lZgnN1RSXg8wLCG8CVQ3XPJMvodPFWcpiYJgZazNSEPNIaklYSu7qSd1UpaxmZDlpN9zW7kljfsLCLi26Yv109ffbnDH8LbUN1G6ACURQ39eG12KHL9tXsZ1jzgoCK8g1kuNOh5eFvcmVT5ZYVQ

39、t9zk3rp3qLnf02FovEXxVRxjCcFRNppiJljNiOuk6fONnyX7fyGg7sXZ49BmCN5oy9VesHpKzdjTKwjrkCEQCFDehVmGax3lrOEbw63VscA3YSijtUKoCyiLzAlVRp7l4QgPNHxvJFFDyjUVN3oHlMah0XBd4uTbkfPIhHtw0evPmYOrdhEDoPwvYhzlGplU1AU9mpyiCXH8gpPCBRYjq77VcnbXumNE1yGfyTsbSj89J63kRTKDkKUg3mdS5sJ4X5cQ8dK7oW9IkScssECQdz2O9UTlpRjAFPChjhLdzopQ

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