项目备用金管理制度.docx

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1、项目备用金管理制度为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度：一、 项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为 10000元（备用金控制在10000 元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000 元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目

2、部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收 支明细表，做

3、到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因， 并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分 别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金 收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务 部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。以上规定从2013 年 月 日开始执行，最终解释权归属公司财务部所有。附件一：材料费支付明细表附表二：机械使用费支付明细表附表三：备用金收支明细表附表四：未报销单据统计明细表附表五：备用金申请单 附：备用金

4、申批流程项目部付款审批流程精品资料备用金申批流程1、用款部门提出申请项目出纳制单职责2、填写备用金申请单1、 审核备用金额度2、 及时掌握项目资金动态1、 审核项目资金余额是否正确2、 审查项目具体资金用途是否属实1、审核以上各审批人意见2、整体把握公司经营情况，审批是否付款项目部付款审批流程职责填制相应费用报销单据1、2、据复核报销金额与原始单据金额是否一1、附上真实、合法、有效的原始单职责2、审查所附的原始凭据是否真实、相关职责手续是否齐全核实员工报销费用的真实性、合理1、性、是否超出公司标准等2、将费用控制在额度范围内，节约成本、费用职责1、再次复查付款手续是否齐全办理现金支付业务，领款

5、人签字职责整理好付款单据，定期上交公司财务3、审核项目部付款凭证所附原始单据是否齐全1审核报销金额与发票金额是否一致如发现与财务部报销规定不一致的，则退回给项目出纳，不能冲销出纳备用金职责1、 审核以上审批人意见2、 项目部成本、费用是否控制在合理的范围内项目部付款单据类型付款类型申请单据填写内容所需附件注后事项有权签属人业务招待 费费用报销单支付*业务 招待费发票及业务 招待费申请 表写明招待地点、 招待事由及参加 人员经办人、证明 人、项目经理差旅费差旅费报销审批单支付*差旅 费（出差天 数、往返地 点、费用明细）相关发票及 出差申请表写明出差地点和具 体费用明细，不能 超出公司范围经办人、项目经 理、总经理购固定资 产、付款申请书购*设备或 物资入库单及发 票如果是收据，则由 经办人和证明人签 字，并注明日期； 办理入库并登记固 定资产清单经办人、证明 人、项目经理、 总经理购低值易耗 品付款申请书购*物资， 列明详细内容发票及入库 单如果是收据，则由 经办人和证明人签 字，并注明日期； 办理入库并登记低 值易耗品清单经办人、证明 人、项目经理、 总经理办公费费用报销单报销*费用发票及相关 单据写明用途Welcome ToDownload !欢迎您的下载，资料仅供参考！