会所财务制度.doc

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1、会所财务管理制度第一节：收银员管理1 、 负责到公司财务领取营业所需备用金（￥ 200 元）及消费券，并进行有效安全的管理。每日清点备用金、吧台物品及消费券。2 、 工作时间需要请假离开会所，都必须办理交接手续。交接时，需核对所使用的“点餐单 ”“娱乐项目消费单 ”“消费券 ”“收据 ”“发票”等重要凭证，检查单据是否连号，如有缺号、短联应拒绝签字交接，汇报主管，查明原因。如无误则在“单据及备用金交接本”上签字交接。3 、 当服务员把“点餐单”交到收银台时，收银员应首先检查单据上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。4 、 无权私自改单，点菜单必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确

2、认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。5 、 当客人餐厅消费结账时需与服务员确认台号，对结账单记载的金额准确、及时、快速收款。6 、 当客人到台球厅、乒乓球打球消费时，服务员需填写“娱乐项目消费单”，注明客人开始消费时间。客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，加上其它消费款项，核算应收金额。7 、 当客人到棋牌室消费，服务员开“娱乐项目消费单”，注明客人开始消费时间，结算时明确截止时间，加其他消费，核算应收金额。8 、 当客人到垂钓中心消费时，服务员需开出“娱乐项目消费单”，注明客人消费人数及开始时间。结算时收银员需与服务人员核对不同鱼类、重量收费。9 、

3、 客人多个项目时，需要与服务人员确认汇总客户消费明细，不出现漏单、错单情况。10 、刷卡结账的（ POS 机），核对金额、号码、有效期后按客人实际消费金额刷卡。检查信用卡的有效期，不得出现信用卡过期。票据打印完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。票据填写完毕，将 “持卡人留存 ”联撕下交回顾客；如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；11、客户使用刷卡消费，需要在“每日营业资金明细表”上进行登记以便汇总。12 、 结帐时客人出示会员卡（或者会所管理人员给予客人打折）要求打折时，服务人员应将会员卡（或者管理人员签名）和帐

4、单交收银员按程序办理打折。113 、对于执会所会员卡消费的，进入会员管理系统，进行消费登记，并与客户确认会员卡折扣和本次消费后卡内消费款余额。（会员卡管理制度，另见专项专定） 14 、 对于执消费券消费需要客户出示消费券，在背面登记当次消费金额及余额，交由主管签字确认。并在“消费券登记薄”上登记当次消费金额，结余后交由客户签字确认。15 、所有持卡、持券消费的客户，都需要在“点餐单”“娱乐项目消费单”上注明结算方式。对应的卡号、券号。16 、对需要发票（收据）的客户，按实开具发票，不得随意给顾客多开。将消费单附在发票记账联后面。17 、下班时编制“每日营业资金明细表”与每日结清客人帐单、营业款

5、归放一起，由会所相关主管签字确认后，将现金及单据一同放入保险柜中。并将日报发邮件到公司相关领导及财务的邮箱。18 、所有营业款项禁止收银员或是会所人员私自保存，否则视同挪用公款处罚。特殊情况需报经公司经理批准。19 、“每日营业资金明细表”一式两联，随同当日营业款及当日消费单据存入保险柜，第二天与出纳交接，签字后一联由出纳联同相关单据带回财务部，一联由主管存档。20 、每日上午 10 点根据“每日营业资金明细表”和附前一日结算单据与出纳核对前一日营业收入款（详细操作流程见出纳交接管理）21 、负责点“点餐单 ”“娱乐项目消费单 ”“消费券 ”“收据 ”“发票”的申领、保管、使用，并且与出纳做好

6、使用后的交接与核对工作。22 、负责吧台的酒水、烟、其他食品等零售品管理。管理方式与仓库管理。23 、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，发生资金短缺、假币责任自负。24 、保守经营秘密，不得随意透露会所经营秘密。第二节：采购管理1、 负责到公司财务领取采购备用金（￥2000 元），并进行有效安全的管理。2、 每日根据厨房及会所营业前厅各部门上报的经会所经理签字确认的“采购计划单”及时、准确的安排采购。采购人员做到不高价购买，不购假冒伪劣商品。3、 零星购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较。4、 供货商定向送货的不得高于市场价格及协议价格标准。25、 对于供货商

7、的选定需做到不选三无产品，不高于市场定价，恰谈后需报经总经理批准，财务部核定，签定的供货合同（协议）。一份送交财务部备档，另一份留存备查。6、 因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，需书面报会所经理及总经理确认，同意后一份送交财务部备档，另一份留存备查。7、 所有烟和白酒的采购需提交“采购计划单”，由会所经理审核，交由公司总经理审批后才能采购。8、 采购鲜活类商品，需由采购员、厨房、仓库三方签字确认后的入库单和采购发票一同报账。非鲜活类商品，需由采购员、仓库双方签字确认的入库单和采购发票一同报账。9、 除原材料采购以外的其他会所一切采购都必须按公司的采购制度申报，经公司总经理审批后再进行

8、采购。10 、所有超过 2000 元以上的采购计划都必须报公司，经总经理审批后采购。11、 所有采购需按实获取发票，及时报账，不允许从营业款中借支采购资金，做到收支分明。第三节：库房管理1、 必须真实反映会所经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料。2、 库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶 ”为入出库计量单位。3、 对不合格物品或高于市场合理价格的库管人员应拒绝验收。对不合格物品和高价物品擅自验收的，则库管员和采购员各承

9、担 50% 的损失责任。对于不合格物品和高价物品库管员拒绝验收的，则由采购员全部承担损失责任。4、 对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。5、 根据验收合格的物品，据实填写“入库单 ”， 出库应填制 “领料单 ”。6、 库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、等）账实相符、账表相符。7、 库管人员需根据各材料使用情况，制订最高储备量的定额，根据具体使用情况，保证正常库存量。根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量，节约转周资金。38、 每月 26 号汇同财务一同进行盘点库存物资，发现盘盈、

10、盘亏情况分析原因，填制“商品物料盘盈盘亏报表 ”，据实上报总公司领导及财务部会计，经批准后报财务部调账。如因个人管理原因，由管理员负责赔偿，通知财务部扣款。9、 每月 26 日盘点后，将本月进、销、存数据汇总上报财务入账。第四节：盘存制度1、 为了加强会所的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本。2、 盘点范围包括：现金、存货、固定资产。3、 盘点人员一般由：会所主管、库管员或收银员、财务会计共同进行。4、 各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。5、 存货盘点：包括原材料、燃料、酒水、低值易耗品等6、 现金盘点：一般以不定

11、期抽查形式对收银处备用金和未上缴营业收入进行盘点。7、 固定资产盘点：按公司规定，每年定期统一进行盘点。8、 所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。9、 盘点完毕，盘点人员应填制 “盘点表 ”，各责任人签字，一式三联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。第三联交监盘人员第五节：发票（收据）管理1、 发票及消费单据由收银员到公司财务部签字领取，并做好使用登记及核销工作。2、 收银员领用发票负责保管及核销，不得由他人代领和代核销。3、 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），

12、定额发票需在存根联上注明消费日期、客户名称。其客人消费单号码摘抄于发票存根联上面。4、 发票开具时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范，不得缺联填写，不得涂改、挖补或撕毁，不准开具与实际使用不相符的发票。发票记账联随同当笔消费单订在一起，与营业款第二日交给出纳。5、 对于作废发票需要应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。6、 核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，经相关领导签字确认。还要承担由此而产生的一切经济损失。7、 丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负4责。8、 发票核销时必须编制发票核销表，

13、在与出纳核销的同时，邮件给出纳备查。第六节：消费单管理1、 点餐单：一式三联（厨房、银收台、客户餐台各一份） ，加菜单同样分放。点单时服务员需注明台号，清晰记录菜单，并签名确认。结算时服务员负责收回客户联与收银台核对加减菜单项目，确认金额后告知客户付款。收银员根据确认后的消费单开具发票。2、 台球厅、乒乓球厅及垂钓中心消费单据，一式二联（客户、收银台各一份） 。服务员需在消费单据上注明客人房间号、消息起止时间，签名确认，以便于收银台结算、开票。3、 对于多项消费的客户，需要将相关结算单据汇总统计，装订在一起。4、 对于消费单据，视同发票管理。作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签

14、名。经会所主管确认后与财务核销。如事后发现有错，但又查不到保存的单据，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。5、 消费单一份留存备查，一份每日与出纳交账。缴销时需编制“消费单核销表”注明单号、日期、金额，换领新单。第七节：签单、折扣、应收账款管理1、 免费签单：任何免费签单需由总经理批准同意，由经理在消费单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由会所经理先在消费单上签名，并于二个工作日内将手续补齐。如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除。2、 折扣：持有会员卡的按会员卡等级享受不同折扣（详见会员卡理细则）。其他折扣，根据公司另行规定执行。3、 签单：是顾

15、客就餐时以记账签单形式而形成的会所应收而未收的费用。4、 应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，会所应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，并签定“签单消费协议”。因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。5、 所有签单必须有会所经理签字确认，签单需要有签单协议，明确有权签单人。并且在“消费单”上注明签单公司，在“每日资日营业资金明细表”上的备注栏内注明，以便于财务挂往来，区分结算客户。56、 应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收

16、工作。应收账款应自消费日起 30 日内收回。7、 在呆账发生后，相应应收账款管理员应写出发生呆账的详细过程及催款情况。8、 禁止未“签定签单消费协议”的私人签单行为，如发生此类情况，追究收银员个人经济责任。9、 公司不设坏账准备金，应收账款呆账发生时，由会所经理提交，交由总经理审批后，报财务部进行相关账务处理，直接进入管理费用。第八节：消费券管理1、 客人持消费券消费，需检查该消费券是否有发券主管部门签章、使用日期是否到期。2、 消费结算时在券背面注明本次消费金额及余额，由主管签字确认。3、 消费结算时需在“消费券使用登记备查薄”上登记该券本次消费金额，结余后交由客户签名确认。4、 单张消费券

17、余额不足30 元时，要求收回此券，给客户对换等额商品以抵消费。5、 单张消费券使用完后，加盖作废章，收银员收回该券，连同“每日营业资金明细表”第二天交出纳。6、 每日与出纳交接时，使用消费券的，需在“每日营业资金明细表”中注明消费券编号及相关信息。7、 对于已销售给客户的消费券，客户委托会所代为保管的，见以下操作方式：A、客户交来代为保管的消费券时，开具代为保管的收据给客户，要求客户签名确认。在已交来消费券上加盖作废章。B、另行在“预存消费客户登记薄”上建立客户档案，注明预存金额，客户签名确认。并要求客户提供可签单消费人员明细及相关签字。C、收据一联交给客户，一联连同已加盖作废章的消费券于第二

18、天与公司财务交接时一并上缴。D、在消费券登记薄上找到相对应该客户交来的消费券，注明消费券已预收转“预存消费客户登记薄”。E、客户消费时直接在“预存消费客户登记薄”上注明消费消费金额及余额，并要求客户口签名确认。F、预存消费券视同已经消费管理，不退还。6第八节：报账制度1、 会所采取收支分两条线的财务管理制度，不允许坐支现金，所有费用报销需由公司财务报账。2、 会所所有费用均需由会所经理签字确认，公司财务签字审核，交由公司总经理审批后报销。3、 物品采购费用，执行物品采购的相关规定，发票联同库管员或是使用部门验收入库后的入库单一同交会所经理签定确认，后交由公司财务、总经理审批后报销。4、 大型物

19、品采购，需提交采购计划表，申请资金计划单，经会所经理审核后，交由总经理审批，报财务提前准备资金。5、 所有费用均需在发生后一周内报销，否则不予报账。遇节假日顺延，特殊情况需取得总经理的另行批准。第九节：出纳会所交接管理1、 出纳需每天上午 10 点以前到会所与当班收银员交接。2、 出纳持有会所保险柜密码、主管持有保险柜钥匙。收银员、主管、出纳共同打开保险柜。清点前一日存放的消费单据和现金。3、 出纳需要核对消费单与“每日营业资金明细表”是否相符。其中现金结算方式的汇总金额与保险柜内的现金是否相符。如有开发票的情况，需核对发票记账联上的金额与消费单金额是否相符。如出现折扣单据，需检查各领导签字是

20、否齐全。4、 核对无误，在“每日营业资金明细表”上签字。交由监交主管签字后连同营业款、消费单据一同带回财务部。5、 出纳负责会所重要空白单据（“点餐单”“娱乐项目消费单 ”“发票 ”“收据”）的保管及发放、核销工作。会所在核销时必须提供核销清单。6、 对于会所备用金，须不定期进行盘点。发现长款、短款需查明原因，上报相关领导处理。7、 对于会所领取的消费券，需要定期进行核查，核对领用、发放、库存消费券余额等相关情况。8、 每日核对会所消费单据的折扣、签单是否审批齐全。抽查消费单据的明细、汇总是否相符。第十节经营折扣管理7棋牌、球类等娱乐经营项目折扣管理：1、棋牌、球类等娱乐项经营项目：实行分等级

21、明码标价（即分为普通价、贵宾价、会员价三种）。消费客户按级别不同享受不同的相对应价格。消费客户不再享受额外折扣。2、A、普通价对象为一般消费客户；B、贵宾价对象为公司资源客户；确认方式：由会所经理向总经理申报确认。C、会员价对象为迪亚溪谷小区业主、公司重要的资源客户以及会所忠诚客户。确认方式：1） 小区业主凭相关证件自动成为会员客户2） 公司重要资源客户由会所经理报经公司总经理确认3） 会所忠诚客户则根据在会所的充值额和消费积分确认为会员客户（忠诚客户入会资格另行规定细则）。3、消费客户有餐饮消费时，其间短暂的球类和棋牌消费的，可不另行计费。4、开发商员工午休时间球类消费，可不计费。餐饮折扣管

22、理：1、会员客户（包括业主）享受88 折。2、公司重要资源客户的折扣：由会所经理报公司总经理确认。3、协议客户按协议折扣办理：将客户协议及客户有权签字人建档，签单时仔细核对相关信息。4、依据消费者情形，以利于餐饮销售，会所经理拥有9 折以上的折扣权。所有9 折以下的折扣权和免单权均需会所经理报总经理审批。 （不含会员卡客户，会员卡客户持卡直接享受会员折扣）5、持消费券者，一般不享受折扣。6、餐饮折扣均不含酒水和烟。注：“会员卡管理”及“忠诚客户入会资格另行规定细则”另行规定。8附件一：财务报销流程经办人员取得真实有效的发票是否为实物资产否是验收无误交库房办理入库手续，开具入库单经部门领导、会所

23、验收不合格经理签字财务部审核要求经办人退回或换货验收无误公司总经理审批确认无误后开出入库单出纳处报账付款领款9附件二：营业款管理流程10每日营业款收取由当班收银员根据当时消费单据编制“每日营业资金明细表”确认无误现金有差额当班主管领导签字核查后，如为个人原因，自行赔核查后，如为公司原因，确认，现金、消费偿。无误后主管领导签字确认，当班主管签字确认后，将单据、报表一同放将现金与日报表、单据一同放入现金与日报表、单据一同入保险箱保险箱。放入保险箱第二天，由会所经理审核差额处理方案，交由公司总经理审批。财务做账。第二天上午10 点以前当班收银员、当班主管、出纳共同打开保险箱，取出前日营业款，与出纳交接。当班收银员、当班主管、出纳在“每日营业资金明细表”签字交接。出纳将现金当日直接存入银行。将原始单据连同一联“每日营业资金明细表”带回财务室。9