关于简化财务资金支付审批流程的通知.doc

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1、关于简化财务资金支付审批流程的通知关于调整简化财务资金支付 审批流程的通知 集团各部门、各单位： 为进一步完善公司法人治理结构建立健全产权清晰、权责明确、管理科学的现代企业制度提高工作效率优化服务在确保集团整体资金平衡的基础上充分体现各单位自主经营、自负盈亏的经营自主权。针对现行财务资金支付审批流程长、效率低以及因流程冗长审批人主体责任不明晰等问题在对现行审批流程进行梳理的基础上将财务资金支付审批流程进行了调整简化现通知如下：一、财务资金支付审批原则。 (一)预算管控原则。财务资金支付原则上须以年度预算为主要依据。预算内资金支付直接在网报系统中由本单位自行审批后进行支付不再上报集团。预算外资金

2、支付须按程序提交集团党委会、董事会审议批准后以会议纪要为依据在本单位内部自行审批。 (二)落实“三重一大”原则。根据集团贯彻落实“三重一大”决策制度实施细则（试行）（甘民航党2021116号）对涉及“三重一大”的事项按规定要求履行相关程序。 (三)规范流程原则。各单位接到本通知后尽快制定、完善适用于本单位的财务资金支付审批流程由集团审核报备后执行。流程一经规范原则上不得随意变更。 (四)分工分权限审批原则。集团本部、各单位根据单位领导和部门职责分工设置科学、合规、高效的财务资金支付审批流程。 二、财务资金支付内容包括：成本费用类、固定资产投资类、对外投资类等所有资金支付。 三、集团所属各单位财

3、务资金支付审批流程。 (一)各单位预算内资金支付自行设置内部审批流程。 (二)预算外资金支付按程序提交集团党委会、董事会审议批准后以会议纪要为依据在本单位内部自行审批（流程同预算内）。涉及成本费用类、固定资产投资类等预算调剂在呈报付款审批前需先行通知集团资产财务部相关职能科室对系统中额度权限进行调整后方可呈报。 (三)其它资金支付审批。 1.备用金借款 各单位因业务需要向经办人员提供备用金借款3万元（含）以下由本单位审批3万元以上审批至集团财务总监。审批流程：各单位（3万元）集团资产财务部核算室主任 集团资产财务部部长 集团财务总监。 2.对外投资 对外投资是指向集团以外的单位进行投资支付的资

4、金10万元（含）以下由各单位内部进行审批超过10万元报集团审批。审批流程：各单位（10万元）集团资产财务部部长 集团财务总监 集团总经理 3.资金归集、调拨 为协调各单位合理、有效使用资金在集团内部及时进行资金归集、划转由集团资产财务部行使资金调度职能在做出资金调度指令后（邮件）由各单位财务负责人即时安排转款并完成单位内部审批程序。未及时转款将按天计收利息。各单位内部账户间资金划转由各单位自行审批。 四、 集团本部财务资金支付审批流程。 (一) 预算内资金支付。 1. 预算内成本费用类资金支付 成本费用类资金支付审批流程：呈报人 费用产生部门负责人 归口管理部门负责人（审核人员） 资产财务部核

5、算室审核人员 资产财务部部长 财务总监 费用归口部门集团分管领导。 其中：差旅费报销须依据关于进一步规范外出请假报告的通知（甘民航办2021107号）要求呈报出差申请出差申请单为费用报销凭据。审批流程：呈报人 费用产生部门负责人 归口管理部门负责人（审核人员） 资产财务部核算室审核人员 资产财务部部长。未呈报出差申请或未批复同意的出差费用不予报销。 业务招待费、出国费用报销审批流程：呈报人 费用产生部门负责人 归口管理部门负责人（审核人员） 资产财务部核算室审核人员 资产财务部部长 财务总监 费用归口部门集团分管领导 总经理。 工会经费报销审批流程：呈报人 工会办公室主任 工会会计 工会副主席

6、 工会主席。 2.固定资产投资类资金支付 固定资产等投资项目资金支付审批流程：呈报人 归口部门负责人 资产财务部资产管理室主任 资产财务部部长 财务总监 分管领导 总经理 3.人工成本类资金支付 集团本部人工成本支出由集团人力资源部负责呈报审批流程：呈报人 人力资源部部长 资产财务部核算室审核人员 资产财务部部长 财务总监 分管领导 总经理 4.航线引导补贴资金支付 航线补贴资金由集团市场开发部根据签订的补贴合同负责呈报审批流程：呈报人 市场开发部部长 资产财务部核算室审核人员 资产财务部部长 财务总监 分管领导 总经理 (二)预算外资金支付。 按程序提交集团党委会、董事会审议批准后以会议纪要

7、为依据集团资产财务部调整系统额度权限后呈报付款审批流程同预算内财务资金支付。 (三)其它资金支付。 1.集团内部借款及本部部门备用金借款 所属单位向集团借用资金由用款单位提交集团党委会、董事会研究批准后以会议纪要为依据向集团呈报借款申请。审批流程：呈报单位 集团资产财务部资金室主任 集团资产财务部部长 集团财务总监 集团总经理借款时需做出还款计划及承诺。 向各机场拨付经费由各机场提出申请集团资产财务部依据预算及资金归集情况呈报付款。审批流程：资产财务部资金室办事人员 资产财务部部长 财务总监 总经理 集团本部各职能部门因办理业务需要申请备用金借款3万元（含）以下由资产财务部审批3万元以上审批至

8、财务总监。审批流程：呈报人 归口管理部门负责人 资产财务部核算室主任 资产财务部部长（3万元）财 务总监。 2.对外投资（借款） 对外投资及对外借款需经集团党委会及董事会批准后由集团归口管理部门申请支付审批流程：呈报人 归口管理部门负责人 资产财务部资金室主任 资产财务部部长 财务总监 总经理 五、相关要求。 各单位要严格执行国家各项法律法规和财经政策按照省政府国资委和集团的各项规章制度结合自身业务实际情况本着优化流程、提高效率、责权对等和谁审批、谁负责的原则依法依规修改、完善单位内部资金管理制度、决策程序以及内部资金支付审批流程加强内部监管防范资金风险确保资金安全。各单位要将修订后的审批流程在4月20日前报集团资产财务部审核备案5月1日起按新的审批流程执行。 集团资产财务部将通过预算信息化管控平台及资金头寸管理的相关要求对各单位资金使用及银行账户进行实时管控加强事后监管。一旦发现违规情况集团将收回审批权限并依据有关规定追究相关人员责任。 六、其它事项。 集团资产财务部认为必须由集团审批的财务资金支出可临时设置专项审批流程。其它相关规定与本通知内容不符的以本通知为准。 特此通知 第 7 页 共 7 页