医院财务工作制度及人员岗位职责.docx
《医院财务工作制度及人员岗位职责.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《医院财务工作制度及人员岗位职责.docx(47页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、昭通市第二人民民医院财务部部门工作制度度 1、执行会计计法、医医院会计制度度和医院院财务制度等等相关法律法法规,全院财财务工作实行行“统一领导、集集中管理”的财务管理理体制,建立立健全财务人人员岗位职责责。2、严格贯彻执执行各项财经经政策,严格格财经纪律,加强财务监监督,实行事事前、事中、事事后监督相结结合,日常监监督与专项检检查相结合,并并接受上级有有关部门监督督。财会人员员要以身作则则,奉公守法法,不徇私情情,与一切违违法行为作斗斗争。3、根据事业计计划,正确编编制年度财务务预算,办理理会计业务,按按照规定的格格式和期限,及及时报送会计计月报和年报报(决算)。4、合理组织收收入,严格控控制
2、支出。该该收的要抓紧紧收回,对各各项开支实行行预算管理,对对临时必须的的开支要按照照审批手续办办理。严格实实行成本核算算,加强成本本控制,降低低医院运行成成本,努力增增收节支,实实现良好的经经济效益。5、当好领导参参谋,进行经经济活动分析析,及时汇报报业务收支、财财产管理等情情况,会同有有关部门做好好经济核算和和管理工作。6、医院对外所所有开支均应应取得合法的的原始凭证(如如发票、帐单单、收据等)。原原始凭证由经经办人、验收收人和主管负负责人及院领领导签名后方方能以据报销销。一切空白白字条,不能能作为正式凭凭证。出差及及因公借款,须须经主管部门门和院领导审审批,任务完完成后一周之之内办理结帐帐
3、报销手续。7、会计人员要要及时清理债债权、债务,防防止拖欠,避避免呆帐。8、财务部门应应与有关科室室配合,定期期对房屋、设设备、家具、药药品、器械等等国有资产进进行经常的监监督,及时清清理库存,防防止浪费和积积压。9、银行帐号和和支票不得出出借给任何单单位及个人。签签发空白支票票时必须严格格登记,不得得签发空头支支票,领用支支票要办理相相关手续,支支票领出不得得转让他人,并并在5日内交交回注销。支支票填错不得得涂改,要加加盖作废章进进行消号,丢丢失支票要立立即向银行挂挂失。10、每月核对对银行存款并并填制银行存存款余额调节节表,发现差差错及时查询询,做到账账账相符。11、每日收入入的现金当日日
4、存入银行,库库存现金不得得超过壹万元元(100000元),不不得以“白条”顶现金库存存。严禁挪用用公款和以长长补短。出现现差错如实反反映,报经院院领导研究处处理。12、做好原始始凭证、账本本、工资清册册、财务决算算等核算资料料的归档、整整理及装订工工作。13、加强医疗疗机构经济活活动内控制度度建设,建立立重大经济事事项集体决策策制度和责任任追究制度,保保证国有资产产的安全与完完整。昭通市第二人民民医院会计监监督制度1、会计监督是是会计的主要要职能之一,是是保证会计核核算的真实性性、合法性的的主要手段。要要经常教育引引导财务人员员提高认识、端端正思想、秉秉公办事,按按照会计法法和会计计人员职权条
5、条例以及有有关规定做好好会计监督工工作。2、会计监督是是每个会计人人员的责任。要要严格制定各各级会计人员员职责并定期期检查落实。3、各级会计人人员在经办每每一项经济业业务时,要取取得合法的原原始凭证和必必须的审批手手续。对不合合法、不真实实、不完整、不不清楚、手续续不完备的原原始凭证不予予受理,要求求其更正、补补充、补办手手续。4、凡购入物都都必须履行审审批、采购、验验收入库、入入帐等手续。对对不合格的设设备、临近到到期的药品、残残次品以及非非正当渠道购购入的一切物物品、或数量量、规格、含含量、金额不不符的,保管管人员不予验验收,财务不不予报销。5、经批准外购购材料、设备备,严格按合合同办事。
6、对对外地的一切切托收要严加加管理和控制制,货没到或或货未到齐以以及品种、规规格、质量、数数量、价格等等与合同不符符的,应立即即提出拒付或或部分拒付。6、财务负责人人应对基层单单位如职工食食堂、总务科科等单位的会会计及药品会会计、器械科科会计、门诊诊收费、住院院收费、新农农合报帐等处处加强财务监监督,定期或或不定期检查查其财务工作作,发现问题题及时纠正。7、对于大型设设备的购置、基基本建设项目目要严格计划划管理。超计计划、无计划划、无审批手手续自行购置置的物品,财财务不予付款款。8、对违反财经经纪律、财务务制度的现象象及时向领导导汇报处理。昭通市第二人民民医院经费审审批及报销制制度 为规范范会计
7、行为,明明确职责权限限,适应医院院预算管理和和成本核算的的需要,加强强财务管理职职能,使医院院各项经费管管理有章可循循,特制定本本规定。 1、医医院的一切财财务收支活动动必须严格遵遵守国家法律律法规和财务务规章制度。 2、医医院经费开支支权限应体现现统一管理、分分级负责、集集中控制的原原则,执行“三重一大”的规定,坚坚持财务开支支由授权审批批、层层负责责的原则。3、医院各项经经费开支的审审批有明确审审批权限规范范与程序,授授权范围和内内容应在授权权书中明确,实实行先下级,后后上级逐级上上报审批的制制度。4、院长办公会会集体讨论审审批的事项:医院年度预预算;预算内内开支金额在在限额以上的的经费支
8、出;追加和调整整预算项目;对外投资、合合作、捐赠、技技术转让等事事宜;其他重重大经济事项项。 5、报报销的原始单单据必须真实实、合法、有有效,必须是是由税务部门门监制的正式式发票或财政政部门监制的的、适用的正正式收据;字字迹清楚,数数字准确,不不得涂改、挖挖补;出票单位的公公章;对不符符合规范的原原始单据不予予报销。 6、所所有的借款必必须在经济活活动结束后11 个月内报报销, 7、严严格现金管理理,大于现金金支付额度的的支出,应使使用银行转账账支票结算,如如因特殊原因因使用现金时时,应由主管管院领导批示示。 8、坚坚持权责对等等原则,实行行责任追究制制度和重大经经济事项实行行领导负责制制。9
9、如有滥用职职权、玩忽职职守给医院带带来经济损失失的,应由直直接经办人和和第一审批人人承担主要责责任,并依据据国家相关规规定给予经济济处罚和行政政处分。昭通市第二人民民医院医疗收收费制度 1、收收费员工作必必须细心负责责,态度要热热情和蔼,准准确掌握药价价和各种医疗疗项目的收费费标准,简化化手续,减少少排长队现象象。2、交付现金要要唱收唱付,当当面清点,开开出收据,留留有存根复核核和备查。对对医疗保险、公公费医疗、记记帐合同、新新农合医疗,要要严格执行国国家的有关规规定。3、病员出院,住住院处根据科科室的出院通通知单结算、收收费或记帐。4、病员住院期期间,住院处处应定期进行行结算,随时时与科室
10、联系系及时催收病病员欠费。5、收费处要建建立交接班制制度。现金必必须当面清点点,汇总打印印报表,清点点钱、账、表表相符后向出出纳缴结。如如有不符,需需立即查找原原因,及时解解决。6、收费员收取取的现金,每每日下班前向向财务部门完完成缴结,不不得超限存放放现金。昭通市第二人民民医院财产物物资管理制度度 1、凡凡医院所需的的各种财产物物资(除药品品和图书外),均均由物资部门门统一负责采采购、调入、供供应、管理、维维修。要尽可可能修旧利废废,做到物尽尽其用,节约约使用。 2、物物资部门负责责管理的财产产、物资,应应建立健全帐帐目,指定专专人采购、领领发、保管,加加强管理,定定期或不定期期清点实物,核
11、核对帐目。要要求帐物相符符,保证物资资安全,防止止积压损坏、变变质、被盗。有有关人员要经经常深入科室室,了解需要要,指导、协协助有关人员员管好、用好好物资。 3、各各科室所需物物资,按月、季季、年编制计计划送物资采采购部门,经经院领导审批批后列入采购购计划进行购购买,按计划划供应。属于于交回物资要要交旧领新。 4、各各种物品、被被服的报废,要要办理报废手手续。物资部部门对报废物物资要妥善管管理。医院的的财产物资,任任何人不得私私自取回。重重大财产物资资的报损、报报废,及财产产物资变价、转转让或无价调调拨,须根据据具体情况,经经科室评议,由由物资部门审审核转院领导导报主管部门门批准处理,不不得擅
12、自处理理。报损、报报废复价残值值应上缴医院院财务部门。5、各科室应指指定专人负责责物品请领、保保管及注销工工作。昭通市第二人民民医院票据管管理制度1、医院使用的的各种票据,须须由财务部门门派专人向财财政行政管理理部门购买,由由财务部门根根据业务需要要,经院领导导批准印制医医院内部财务务运行的各类类表格。2、财务部门指指定专人保管管票据,出纳纳不得兼任票票据管理及票票据核销。3、票据管理人人员负责登记记收费票据的的购买、发放放、核销的日日期、名称、起起止号码、规规格及数量等等。票据领取取人应对相关关内容确定后后签名。4、各种票据只只限于规定的的业务范围中中使用,不得得超范围使用用,不得向外外单位
13、转让、借借用、代开,不不得伪造票据据。5、作废票据要要求联式齐全全,作废后应应在票据上简简单注明作废废原因。6、票据的核销销。各种收据据以结账单的的收据区间号号码、存根及及日报表为依依据进行审核核后核销。票票据遗失、短短少应及时向向财务部门报报告登记备案案,登报声明明遗失票据的的号码,并追追究当事人的的责任。昭通市第二人民民医院固定资资产管理制度度 1、 凡产权属于于本单位的一一切建筑物及及各种附属设设施、各种医医疗仪器和专专业设备、办办公与事务用用的设备、家家具、用具、交交通工具等均均属于固定 资产的的范围,均应应按规定计价价原则计价,列列入固定资产产范围管理。 2、 医院固定资资产实行统一
14、一领导、分级级核算的管理理原则,单位位设置固定资资产管理部门门,负责计划划、采购、验验收、编号、调调配、维修、清清查盘点、报报废、明细账账核算、资料料档案管理以以及办理调拨拨、变价、报报损、报废等等工作。 3、 购置大型设设备要对设备备的价格、性性能、适用范范围、预测的的社会效益和和经济效益等等进行可行性性论证。 4、 固定资产的的报废、报损损、出借、出出租和调拨应应有报告制度度和审批手续续。凡报损、报报废的,单位位应组织有关关人员检查鉴鉴定,按审批批权限批准后后方可销账,报报废和转让的的审批权限按按国有资产管管理有关规定定办理。5、 医院应定定期或不定期期地对固定资资产进行清查查盘点,由管管
15、理部门、使使用科室、财财务部门统一一组织并实施施。发现余缺缺应及时记录录,查明原因因,按规定程程序办理报批批手续。昭通市第二人民民医院门诊收收费处工作制制度 1、收收费处负责办办理门诊病员员的交费工作作。2、收费员必须须奉公守法,遵遵守财经纪律律,不得利用用职权牟取私私利,文明服服务,礼貌待待患,对病员员要态度和蔼蔼,坚持文明明用语,解释释问题要耐心心,对病员不不顶、不气、不不刁难,杜绝绝和患者吵架架。3、工作尽职尽尽责,熟练掌掌握各项检查查、治疗的收收费标准,准准确计价,如如发现少收、漏漏收按丢款处处理。工作认认真、仔细,努努力提高工作作效率,减少少病员排长队队等候时间。4、收据要项目目齐全
16、字迹迹清晰,准确确无误,接收收现金要唱收收唱付,当面面清点。5、周转金不得得超过规定限限额,不准挪挪用公款,做做到日清日结结,填制日报报表,核对无无误后,将款款、表、存根根向出纳人员员缴结。6、妥善处理病病员退款,凡凡退款者须持持有关凭证,符符合退款手续续的方可退款款。7、工作时间严严禁擅自离岗岗,不准由外外来人员代替替收费人员开开据收费,否否则追究当班班人员责任。8、提高警惕,加加强防范,妥妥善保管好各各种单据、现现金和印章,做做到人离加锁锁,出入带锁锁,注意安全全。非本室人人员,未经允允许不得入内内,严禁室内内会客。9、收费室实行行三班制,按按时上下班,严严禁迟到早退退,严格交接接班制度
17、及及时交待需要要办理的有关关事项。昭通市第二人民民医院住院收收费处工作制度 1、住住院收费处负负责办理入院院、出院手续续。2、病员持本院院门诊或急诊诊医师开具的的住院证到住住院收费处办办理入院手续续,按照规定定收取病员住住院预交金方方可住院。3、收费员必须须按照规章制制度对住院患患者的费用进进行核算和结结算。对住院院患者费用进进行记账、算算账、报账做做到手续完备备、内容真实实、收费准确确。4、加强住院收收费管理工作作,防止漏收收、欠收、合合理组织收入入,提高经济济效益,收费费员每天将患患者所发生的的费用记入患患者账户,有有漏费情况要要及时查找原原因,并和科科室取得联系系,堵塞漏洞洞。随时掌握
18、握病员住院费费用情况,并并及时向科室室通报,催促促欠费病员补补交预交金。5、退费手续要要完备,必须须经有关科室室医生签名后后方可办理。6、办理出院手手续时,以科科室出院通知知单为准。严严格遵守国家家有关财政规规定,对住院院收费进行监监督,严格按按标准收费,结结算时要认真真仔细逐项结结算,防止多多收或漏收。7、每天要对所所收款项进行行日清日结,除除必要的备用用金外所收现现金必须当日日向出纳人员员缴结。8、妥善保管好好各种单据、现现金和印章。由由于使用不当当或保管不善善出现问题,追追究有关人员员责任。严格执行三班制制,按时上下下班,严禁迟迟到早退,严严格交接班制制,及时交待待需要办理的的有关事项。
19、 昭通市第二人民民医院新农合、职工医医保、居民医医保报账处工工作制度1、新农合报账账处负责新农农合住院病人人医药费用减减免报销工作作。2、严格执行昭昭阳区新农合合医疗实施方方案规定的补补偿比例、补补偿范围,为为参合农民审审核、减免报报销住院医药药费用。3、严格执行昭昭阳区新农合合医疗运行要要求的有关规规定,如实做做好相关资料料的整理、归归档及保管工工作,并及时时做好各种报报表的编制、上上报工作。4、严格执行昭昭阳区新农合合就诊、减免免补偿报销程程序,严格执执行昭阳区新新农合医疗诊诊疗项目及用用药目录和价价格,严格对对新农合参合合人员身份及及住院补偿范范围的审核,加加强新农合资资金的监管,严严格
20、杜绝套取取合作医疗基基金。5、严格按照昭昭阳区新农合合医疗滚动筹筹资工作要求求,积极配合合相关部门认认真做好住院院参合农民筹筹资工作。6、严格执行国国家财经制度度、财经纪律律,按时做好好新农合减免免报销资金工工作,加强资资金管理,保保障资金安全全。7、认真做好新新农合相关政政策的宣传及及公示工作。8、严格执行职职工医保、居居民医保、孕孕产妇住院分分娩救助相关关政策规定,认认真做好医保保病人出院结结算统筹金支支付及孕产妇妇住院分娩出出院结算救助助减免报销工工作,严格执执行审核报销销程序,如实实做好相关资资料的整理、归归档及保管工工作,及时做做好相关报表表的编制、上上报工作。昭通市第二人民民医院住
21、院病病人退费管理理制度住院病人办理出出院结算手续续后,需要退退费,应按下下列规定及程程序办理: 1、严严格执行财务务管理制度,票票证齐全; 2、严严格执行多岗岗位权责制,不不得一人独立立负责全程退退费工作; 3、费费用的减少,必必须能在收费费系统上操作作后才能在收收费窗口退费费; 4、根根据所退费用用类别的不同同应履行相应应的审批程序序: (1)涉及病房医医嘱收费的退退费,由主管管病房的大夫夫和护士长(或或主管护士)共共同签署退费费说明、退费费项目及退费费金额,千元元以上退费需需由科室负责责人签字; (2)涉及检查、化化验的退费:原始记账凭凭据上应有科科室负责人签签署退费意见见及签名; (3)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 医院 财务 工作制度 人员 岗位职责
