医院财务工作制度及人员岗位职责.docx

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1、昭通市第二人民民医院财务部部门工作制度度 1、执行会计计法、医医院会计制度度和医院院财务制度等等相关法律法法规，全院财财务工作实行行“统一领导、集集中管理”的财务管理理体制，建立立健全财务人人员岗位职责责。2、严格贯彻执执行各项财经经政策，严格格财经纪律,加强财务监监督，实行事事前、事中、事事后监督相结结合，日常监监督与专项检检查相结合，并并接受上级有有关部门监督督。财会人员员要以身作则则，奉公守法法，不徇私情情，与一切违违法行为作斗斗争。3、根据事业计计划，正确编编制年度财务务预算，办理理会计业务，按按照规定的格格式和期限，及及时报送会计计月报和年报报（决算）。4、合理组织收收入，严格控控制

2、支出。该该收的要抓紧紧收回，对各各项开支实行行预算管理，对对临时必须的的开支要按照照审批手续办办理。严格实实行成本核算算，加强成本本控制，降低低医院运行成成本，努力增增收节支，实实现良好的经经济效益。5、当好领导参参谋，进行经经济活动分析析，及时汇报报业务收支、财财产管理等情情况，会同有有关部门做好好经济核算和和管理工作。6、医院对外所所有开支均应应取得合法的的原始凭证（如如发票、帐单单、收据等）。原原始凭证由经经办人、验收收人和主管负负责人及院领领导签名后方方能以据报销销。一切空白白字条，不能能作为正式凭凭证。出差及及因公借款，须须经主管部门门和院领导审审批，任务完完成后一周之之内办理结帐帐

3、报销手续。7、会计人员要要及时清理债债权、债务，防防止拖欠，避避免呆帐。8、财务部门应应与有关科室室配合，定期期对房屋、设设备、家具、药药品、器械等等国有资产进进行经常的监监督，及时清清理库存，防防止浪费和积积压。9、银行帐号和和支票不得出出借给任何单单位及个人。签签发空白支票票时必须严格格登记，不得得签发空头支支票，领用支支票要办理相相关手续，支支票领出不得得转让他人，并并在5日内交交回注销。支支票填错不得得涂改，要加加盖作废章进进行消号，丢丢失支票要立立即向银行挂挂失。10、每月核对对银行存款并并填制银行存存款余额调节节表，发现差差错及时查询询，做到账账账相符。11、每日收入入的现金当日日

4、存入银行，库库存现金不得得超过壹万元元（100000元），不不得以“白条”顶现金库存存。严禁挪用用公款和以长长补短。出现现差错如实反反映，报经院院领导研究处处理。12、做好原始始凭证、账本本、工资清册册、财务决算算等核算资料料的归档、整整理及装订工工作。13、加强医疗疗机构经济活活动内控制度度建设，建立立重大经济事事项集体决策策制度和责任任追究制度，保保证国有资产产的安全与完完整。昭通市第二人民民医院会计监监督制度1、会计监督是是会计的主要要职能之一，是是保证会计核核算的真实性性、合法性的的主要手段。要要经常教育引引导财务人员员提高认识、端端正思想、秉秉公办事，按按照会计法法和会计计人员职权条

5、条例以及有有关规定做好好会计监督工工作。2、会计监督是是每个会计人人员的责任。要要严格制定各各级会计人员员职责并定期期检查落实。3、各级会计人人员在经办每每一项经济业业务时，要取取得合法的原原始凭证和必必须的审批手手续。对不合合法、不真实实、不完整、不不清楚、手续续不完备的原原始凭证不予予受理，要求求其更正、补补充、补办手手续。4、凡购入物都都必须履行审审批、采购、验验收入库、入入帐等手续。对对不合格的设设备、临近到到期的药品、残残次品以及非非正当渠道购购入的一切物物品、或数量量、规格、含含量、金额不不符的，保管管人员不予验验收，财务不不予报销。5、经批准外购购材料、设备备，严格按合合同办事。

6、对对外地的一切切托收要严加加管理和控制制，货没到或或货未到齐以以及品种、规规格、质量、数数量、价格等等与合同不符符的，应立即即提出拒付或或部分拒付。6、财务负责人人应对基层单单位如职工食食堂、总务科科等单位的会会计及药品会会计、器械科科会计、门诊诊收费、住院院收费、新农农合报帐等处处加强财务监监督，定期或或不定期检查查其财务工作作，发现问题题及时纠正。7、对于大型设设备的购置、基基本建设项目目要严格计划划管理。超计计划、无计划划、无审批手手续自行购置置的物品，财财务不予付款款。8、对违反财经经纪律、财务务制度的现象象及时向领导导汇报处理。昭通市第二人民民医院经费审审批及报销制制度 为规范范会计

7、行为，明明确职责权限限，适应医院院预算管理和和成本核算的的需要，加强强财务管理职职能，使医院院各项经费管管理有章可循循，特制定本本规定。 1、医医院的一切财财务收支活动动必须严格遵遵守国家法律律法规和财务务规章制度。 2、医医院经费开支支权限应体现现统一管理、分分级负责、集集中控制的原原则，执行“三重一大”的规定，坚坚持财务开支支由授权审批批、层层负责责的原则。3、医院各项经经费开支的审审批有明确审审批权限规范范与程序，授授权范围和内内容应在授权权书中明确，实实行先下级，后后上级逐级上上报审批的制制度。4、院长办公会会集体讨论审审批的事项：医院年度预预算；预算内内开支金额在在限额以上的的经费支

8、出；追加和调整整预算项目；对外投资、合合作、捐赠、技技术转让等事事宜；其他重重大经济事项项。 5、报报销的原始单单据必须真实实、合法、有有效，必须是是由税务部门门监制的正式式发票或财政政部门监制的的、适用的正正式收据；字字迹清楚，数数字准确，不不得涂改、挖挖补；出票单位的公公章；对不符符合规范的原原始单据不予予报销。 6、所所有的借款必必须在经济活活动结束后11 个月内报报销， 7、严严格现金管理理，大于现金金支付额度的的支出，应使使用银行转账账支票结算，如如因特殊原因因使用现金时时，应由主管管院领导批示示。 8、坚坚持权责对等等原则，实行行责任追究制制度和重大经经济事项实行行领导负责制制。9

9、如有滥用职职权、玩忽职职守给医院带带来经济损失失的，应由直直接经办人和和第一审批人人承担主要责责任，并依据据国家相关规规定给予经济济处罚和行政政处分。昭通市第二人民民医院医疗收收费制度 1、收收费员工作必必须细心负责责，态度要热热情和蔼，准准确掌握药价价和各种医疗疗项目的收费费标准，简化化手续，减少少排长队现象象。2、交付现金要要唱收唱付，当当面清点，开开出收据，留留有存根复核核和备查。对对医疗保险、公公费医疗、记记帐合同、新新农合医疗，要要严格执行国国家的有关规规定。3、病员出院，住住院处根据科科室的出院通通知单结算、收收费或记帐。4、病员住院期期间，住院处处应定期进行行结算，随时时与科室

10、联系系及时催收病病员欠费。5、收费处要建建立交接班制制度。现金必必须当面清点点，汇总打印印报表，清点点钱、账、表表相符后向出出纳缴结。如如有不符，需需立即查找原原因，及时解解决。6、收费员收取取的现金，每每日下班前向向财务部门完完成缴结，不不得超限存放放现金。昭通市第二人民民医院财产物物资管理制度度 1、凡凡医院所需的的各种财产物物资（除药品品和图书外），均均由物资部门门统一负责采采购、调入、供供应、管理、维维修。要尽可可能修旧利废废，做到物尽尽其用，节约约使用。 2、物物资部门负责责管理的财产产、物资，应应建立健全帐帐目，指定专专人采购、领领发、保管，加加强管理，定定期或不定期期清点实物，核

11、核对帐目。要要求帐物相符符，保证物资资安全，防止止积压损坏、变变质、被盗。有有关人员要经经常深入科室室，了解需要要，指导、协协助有关人员员管好、用好好物资。 3、各各科室所需物物资，按月、季季、年编制计计划送物资采采购部门，经经院领导审批批后列入采购购计划进行购购买，按计划划供应。属于于交回物资要要交旧领新。 4、各各种物品、被被服的报废，要要办理报废手手续。物资部部门对报废物物资要妥善管管理。医院的的财产物资，任任何人不得私私自取回。重重大财产物资资的报损、报报废，及财产产物资变价、转转让或无价调调拨，须根据据具体情况，经经科室评议，由由物资部门审审核转院领导导报主管部门门批准处理，不不得擅

12、自处理理。报损、报报废复价残值值应上缴医院院财务部门。5、各科室应指指定专人负责责物品请领、保保管及注销工工作。昭通市第二人民民医院票据管管理制度1、医院使用的的各种票据，须须由财务部门门派专人向财财政行政管理理部门购买，由由财务部门根根据业务需要要，经院领导导批准印制医医院内部财务务运行的各类类表格。2、财务部门指指定专人保管管票据，出纳纳不得兼任票票据管理及票票据核销。3、票据管理人人员负责登记记收费票据的的购买、发放放、核销的日日期、名称、起起止号码、规规格及数量等等。票据领取取人应对相关关内容确定后后签名。4、各种票据只只限于规定的的业务范围中中使用，不得得超范围使用用，不得向外外单位

13、转让、借借用、代开，不不得伪造票据据。5、作废票据要要求联式齐全全，作废后应应在票据上简简单注明作废废原因。6、票据的核销销。各种收据据以结账单的的收据区间号号码、存根及及日报表为依依据进行审核核后核销。票票据遗失、短短少应及时向向财务部门报报告登记备案案，登报声明明遗失票据的的号码，并追追究当事人的的责任。昭通市第二人民民医院固定资资产管理制度度 1、 凡产权属于于本单位的一一切建筑物及及各种附属设设施、各种医医疗仪器和专专业设备、办办公与事务用用的设备、家家具、用具、交交通工具等均均属于固定 资产的的范围，均应应按规定计价价原则计价，列列入固定资产产范围管理。 2、 医院固定资资产实行统一

14、一领导、分级级核算的管理理原则，单位位设置固定资资产管理部门门，负责计划划、采购、验验收、编号、调调配、维修、清清查盘点、报报废、明细账账核算、资料料档案管理以以及办理调拨拨、变价、报报损、报废等等工作。 3、 购置大型设设备要对设备备的价格、性性能、适用范范围、预测的的社会效益和和经济效益等等进行可行性性论证。 4、 固定资产的的报废、报损损、出借、出出租和调拨应应有报告制度度和审批手续续。凡报损、报报废的，单位位应组织有关关人员检查鉴鉴定，按审批批权限批准后后方可销账，报报废和转让的的审批权限按按国有资产管管理有关规定定办理。5、 医院应定定期或不定期期地对固定资资产进行清查查盘点，由管管

15、理部门、使使用科室、财财务部门统一一组织并实施施。发现余缺缺应及时记录录，查明原因因，按规定程程序办理报批批手续。昭通市第二人民民医院门诊收收费处工作制制度 1、收收费处负责办办理门诊病员员的交费工作作。2、收费员必须须奉公守法，遵遵守财经纪律律，不得利用用职权牟取私私利，文明服服务，礼貌待待患，对病员员要态度和蔼蔼，坚持文明明用语，解释释问题要耐心心，对病员不不顶、不气、不不刁难，杜绝绝和患者吵架架。3、工作尽职尽尽责，熟练掌掌握各项检查查、治疗的收收费标准，准准确计价，如如发现少收、漏漏收按丢款处处理。工作认认真、仔细，努努力提高工作作效率，减少少病员排长队队等候时间。4、收据要项目目齐全

16、字迹迹清晰，准确确无误，接收收现金要唱收收唱付，当面面清点。5、周转金不得得超过规定限限额，不准挪挪用公款，做做到日清日结结，填制日报报表，核对无无误后，将款款、表、存根根向出纳人员员缴结。6、妥善处理病病员退款，凡凡退款者须持持有关凭证，符符合退款手续续的方可退款款。7、工作时间严严禁擅自离岗岗，不准由外外来人员代替替收费人员开开据收费，否否则追究当班班人员责任。8、提高警惕，加加强防范，妥妥善保管好各各种单据、现现金和印章，做做到人离加锁锁，出入带锁锁，注意安全全。非本室人人员，未经允允许不得入内内，严禁室内内会客。9、收费室实行行三班制，按按时上下班，严严禁迟到早退退，严格交接接班制度

17、及及时交待需要要办理的有关关事项。昭通市第二人民民医院住院收收费处工作制度 1、住住院收费处负负责办理入院院、出院手续续。2、病员持本院院门诊或急诊诊医师开具的的住院证到住住院收费处办办理入院手续续，按照规定定收取病员住住院预交金方方可住院。3、收费员必须须按照规章制制度对住院患患者的费用进进行核算和结结算。对住院院患者费用进进行记账、算算账、报账做做到手续完备备、内容真实实、收费准确确。4、加强住院收收费管理工作作，防止漏收收、欠收、合合理组织收入入，提高经济济效益，收费费员每天将患患者所发生的的费用记入患患者账户，有有漏费情况要要及时查找原原因，并和科科室取得联系系，堵塞漏洞洞。随时掌握

18、握病员住院费费用情况，并并及时向科室室通报，催促促欠费病员补补交预交金。5、退费手续要要完备，必须须经有关科室室医生签名后后方可办理。6、办理出院手手续时，以科科室出院通知知单为准。严严格遵守国家家有关财政规规定，对住院院收费进行监监督，严格按按标准收费，结结算时要认真真仔细逐项结结算，防止多多收或漏收。7、每天要对所所收款项进行行日清日结，除除必要的备用用金外所收现现金必须当日日向出纳人员员缴结。8、妥善保管好好各种单据、现现金和印章。由由于使用不当当或保管不善善出现问题，追追究有关人员员责任。严格执行三班制制，按时上下下班，严禁迟迟到早退，严严格交接班制制，及时交待待需要办理的的有关事项。

19、 昭通市第二人民民医院新农合、职工医医保、居民医医保报账处工工作制度1、新农合报账账处负责新农农合住院病人人医药费用减减免报销工作作。2、严格执行昭昭阳区新农合合医疗实施方方案规定的补补偿比例、补补偿范围，为为参合农民审审核、减免报报销住院医药药费用。3、严格执行昭昭阳区新农合合医疗运行要要求的有关规规定，如实做做好相关资料料的整理、归归档及保管工工作，并及时时做好各种报报表的编制、上上报工作。4、严格执行昭昭阳区新农合合就诊、减免免补偿报销程程序，严格执执行昭阳区新新农合医疗诊诊疗项目及用用药目录和价价格，严格对对新农合参合合人员身份及及住院补偿范范围的审核，加加强新农合资资金的监管，严严格

20、杜绝套取取合作医疗基基金。5、严格按照昭昭阳区新农合合医疗滚动筹筹资工作要求求，积极配合合相关部门认认真做好住院院参合农民筹筹资工作。6、严格执行国国家财经制度度、财经纪律律，按时做好好新农合减免免报销资金工工作，加强资资金管理，保保障资金安全全。7、认真做好新新农合相关政政策的宣传及及公示工作。8、严格执行职职工医保、居居民医保、孕孕产妇住院分分娩救助相关关政策规定，认认真做好医保保病人出院结结算统筹金支支付及孕产妇妇住院分娩出出院结算救助助减免报销工工作，严格执执行审核报销销程序，如实实做好相关资资料的整理、归归档及保管工工作，及时做做好相关报表表的编制、上上报工作。昭通市第二人民民医院住

21、院病病人退费管理理制度住院病人办理出出院结算手续续后，需要退退费，应按下下列规定及程程序办理： 1、严严格执行财务务管理制度，票票证齐全； 2、严严格执行多岗岗位权责制，不不得一人独立立负责全程退退费工作； 3、费费用的减少，必必须能在收费费系统上操作作后才能在收收费窗口退费费； 4、根根据所退费用用类别的不同同应履行相应应的审批程序序： （1）涉及病房医医嘱收费的退退费，由主管管病房的大夫夫和护士长（或或主管护士）共共同签署退费费说明、退费费项目及退费费金额，千元元以上退费需需由科室负责责人签字； （2）涉及检查、化化验的退费：原始记账凭凭据上应有科科室负责人签签署退费意见见及签名； （3）

22、 金额大于千千元以上的退退费，同时还还需由住院处处主任及财务务管理部门负负责人签字同同意； （4） 由审核人员员对退费单据据、原始收据据进行审核后后，在收费系系统上进行退退费操作后，将将原始收据及及账袋转交到到窗口出纳，由由窗口出纳进进行款项退出出并出具新的的收费凭证。5、未实行计算算机收费系统统的退费同样样应按上述规规定的程序执执行。昭通市第二人民民医院财务会会计档案管理理制度 1、医医院会计档案案管理，必须须严格按照财财政部和国家家档案局制定定的会计档档案管理办法法的规定，进进行科学管理理，妥善保存存，存放有序序，查询方便便。2、医院每月、每每年形成的会会计核算资料料必须经过严严格的审核、

23、整整理，按程序序编号装订成成册，归档管管理。3、各种财务会会计档案保管管期限届满需需要销毁时，要要按照国家有有关规定执行行。销毁时由由本单位档案案部门会同财财务部门共同同鉴定，编制制造册，并报报请上级主管管部门批准方方可进行。4、财务人员调调离和离职必必须办理移交交手续。5、借阅财务会会计档案必须须履行审批、登登记、注销手手续。6、对会计业务务的重要核算算资料要设专专柜严密保管管。其他会计计档案管理事事项按会计制制度规定执行行。昭通市第二人民民医院仪器设设备、耗材采采购制度 1、凡凡属医疗、教教学、科研所所需用的仪器器、设备、卫卫生材料、劳劳保用品、办办公用品等，均均由相关部门门统一负责采采购

24、供应、调调配和维修。采采购工作应严严格遵守相关关法规，依据据招标后中标标结果定点采采购。招标范范围 以外的的商品，须经经院领导批准准通过政府招招标采购后，方方可进行采购购。 2、根根据院年度工工作要点和规规划，编制采采购预算。 3、应应成立专门的的组织负责大大型仪器设备备的论证、报报批、招标、商商务洽谈等工工作。 4、一一般医疗用低低值易耗品、物物资材料等，根根据院内工作作需要和库存存量制定月采采购计划，进进行定点采购购。 5、所所有采购商品品，必须符合合国家颁布的的质量标准和和检测标准。采采购人员要认认真查验注册册证、合格证证、检验证等等相关证明文文件。 6、采采购员和保管管员要严格遵遵守

25、入、出库库验收制度。每每月汇同会计计核对盘点一一次。年底全全面盘点一次次，制表上报报。7、库房物品要要按性质分类类保管，作到到帐物相符，帐帐帐相符。昭通市第二人民民医院物价工工作管理制度度 物价工工作的重要内内容是对医疗疗服务价格的的管理，它包包括医疗服务务价格的执行行、管理和对对新增医疗项项目收费价格格的申报。各各医疗机构在在执行医疗服服务价格中，必必须严格执行行政府定价，各各科室不得已已任何理由巧巧立项目、擅擅自分解、增增设收费项目目和提高收费费标准。 1、医医院各有关部部门必须认真真执行国家制制定的有关物物价政策、法法规和物价标标准，必须严严格执行政府府定价，各科科室不得以任任何理由巧立

26、立项目、擅自自分解、增设设收费项目和和提高收费标标准，做到合合法收费。2、建立患者监监督制度，对对医疗服务价价格及药品价价格进行公示示，实行费用用清单制，公公布监督投诉诉电话。3、加强各科收收费管理工作作，实行统一一划价，统一一收费，统一一使用合法的的收费票据，公公开住院病人人收费明细表表，公开手术术室消耗物品品及使用特殊殊材料收费明明细表，收费费人员要相对对固定。4、杜绝开大处处方和各种不不合理用药，控控制药品费用用过快上涨，减减轻群众负担担。5、加强大型医医疗设备的收收费管理，建建立和完善“一次性用品品和器材”购入和使用用、收费的管管理规范与程程序，不属于于规定可另行行收费的一律律不得收费

27、6、加强对各种种医疗服务收收费的监督检检查，对擅自自制定和提高高医疗服务收收费标准、分分解服务内容容重复收费、降降低服务质量量变相涨价、巧巧立名目乱收收费以及不安安规定明码标标价等行为要要及时向院领领导报告处理理。昭通市第二人民民医院医疗服服务价格公示示制度1、 根据中中华人民共和和国消费者权权益保护法的的规定精神，医医院有义务向向患者提供医医疗服务项目目内容及医疗疗服务价格的的真实情况，对对医疗机构医医疗服务价格格及药品价格格公示。2、医院必须按按照价格部门门批准的医疗疗服务价格标标准，在醒目目位置公示。 3、 可采取多种种形式进行公公示。设立公公示栏、公示示牌、价目表表(册)或电电子屏、

28、电子子触摸屏等。 4、 公示要以“竖得起、看看得清、留得得住”为原则，做做到项目齐全全、内容真实实合法、标示示醒目、字迹迹清晰，长期期固定设置在在收费场所或或方便群众阅阅知又不易损损坏的地方。5、 公示内容容不能随意删删减，实行动动态管理，对对变更的价格格及收费项目目和标准，各各执行单位应应根据上级文文件精神及时时变更。昭通市第二人民民医院医疗服务项目的的病历记录和和费用核查制制度 1、根根据中华人人民共和国消消费者权益保保护法的文文件精神，医医院需要定期期或不定期的的检查病历记记录及费用情情况，没有病病历记录的、没没有收费标准准的医疗服务务项目，不得得收取费用。 2、患患者出院时，医医院要对

29、患者者住院期间发发生的每一笔笔费用进行复复核。 3、对对病历检查过过程发现的多多收、少收及及漏收现象，及及时采取有效效措施进行解解决。4、定期对各科科室病历书写写相关负责人人进行物价管管理的有关政政策和最新出出台的管理规规定进行培训训，提高病历历书写规范化化、合理化、制制度化水平。 昭通市第二人民民医院住院患者费用“每日清”制度 1、 根据中华华人民共和国国消费者权益益保护法的的文件精神，为为方便患者医医药费用的了了解和查询，对对住院患者费费用实行每日日清单制度，或或提供计算机机网上实时查查询。这有利利于改善医患患关系、增强强患者诊疗信信息透明化、提提高病人对每每日诊疗费用用的可信度。 2、

30、医院应该向向住院患者提提供“每日费”服务，或计计算机网上查查询，包括每每一笔医药费费用收费名称称、单价、数数量、金额等等。3、 患者出院院时，住院费费用核实无误误后，给患者者办理费用结结帐手续，同同时向患者提提供总费用清清单。昭通市第二人民民医院奖金分分配管理制度度 1、贯贯彻落实国家家事业单位收收入分配制度度改革精神，结结合医院特点点，制定相应应科学、合理理的资金分配配与管理制度度，不准科室室承包、开单单提成、医务务人员奖金分分配与所在科科室收入直接接挂钩。 2、设设立奖金管理理组织负责全全院奖金管理理工作，并有有相关程序与与制度。 3、奖奖金分配原则则。 （11）坚持始终终把社会效益益放在

31、首位的的原则，遵照照卫生部关于于“医疗机构不不准再实行科科室的收入和和医生个人收收入挂钩” 的要求。 （22）逐步健全全和规范对医医院的资金分分配制度，突突出医疗质量量、技术水平平、医疗服务务在医院的组组织绩效考核核中的权重。 （33）坚持优质质、高效、低低成本的原则则，充分利用用医疗资源，降降低成本，为为人民群众提提供优质、高高效、安全、便便捷和经济的的医疗服务。 （44）坚持按岗岗定酬、按任任务定酬、按按业绩定酬的的原则。4、医院院奖金分配的的主要依据 （11）医院内部部进行奖金分分配时应按照照岗位职责，提提出工作要求求，明确任务务指标，考核核综合业绩。奖奖金应与综合合考核指标挂挂钩，不得

32、单单纯与业务收收入挂钩。 （22）医院内部部的绩效考核核应根据岗位位所承担的责责任不同、风风险不同、技技术不同，并并综合考虑工工作质量、服服务质量、工工作数量、创创新能力等因因素，在规范范成本核算的的基础上，对对于工作可以以量化考核的的部门以量化化考核为主，难难以量化考核核的部门主要要以岗位职责责为基础进行行考核。 （33）医院内部部奖金主要体体现工作人员员的工作业绩绩和实际贡献献。奖金的分分配应当重实实绩、重贡献献，向优秀人人才和关键岗岗位倾斜。分分配形式和办办法可以由医医院根据本单单位的目标任任务和工作特特点，根据考考核结果自主主确定。昭通市第二人民民医院内部审审计工作制度度 1、建建立健

33、全内部部审计制度，完完善内部监督督制约机制，规规范收支管理理，促进卫生生事业健康发发展，根据中中华人民共和和国审计法和和审计署关关于内部审计计工作的规定定，卫生部部长令51 号卫生系系统内部审计计工作规定结结合本院具体体情况，制定定相关实施规规定或细则。 2、做做好内部审计计工作： （11）内部审计计部门和审计计人员，在院院长领导下，依依照国家法律律、法规以及及本院规定开开展审计工作作 （22）对本单位位及所属机构构的财务收支支、经济活动动的真实、合合法性进行独独立监督审核核的行为，并并对院长负责责。 （33）院长在管管理权限范围围内，授予内内部审计机构构必要的处理理、处罚权 3、组组织机构与

34、人人员设置： （11）可以根据据需要，设置置独立的内部部审计部门，配配备专职审计计人员，也可可以授权本单单位其他部门门履行审计职职责，配备专专职或者兼职职审计人员。 （22）内部审计计部门负责人人必须具备中中级以上相关关专业技术职职称或5 年年以上的审计计、会计工作作经历。 （33）内部审计计人员应当具具有审计、会会计、经济管管理、工程技技术等相关专专业知识和业业务能力。实实行岗位资格格准入和后续续教育制度，单单位应当予以以支持和保障障。 4、内内部审计部门门履行下列职职责： （11）拟定内部部审计规章制制度； （22）审计预算算的执行和决决算； （33）审计财务务收支及有关关经济活动；（4）

35、按照干部部管理权限开开展有关领导导人员的任期期经济责任审审计； （55）审计基本本建设投资、修修缮工程项目目； （66）审计卫生生、科研、教教育和各类援援助等专项经经费的管理和和使用； （77）开展固定定资产购置和和使用、药品品和医用耗材材购销、医疗疗服务价格执执行情况、对对外投资、工工资分配等专专项审计调查查工作； （88）审计经济济管理和效益益情况； （99）审计内部部有关管理制制度的落实； （110）其他审审计事项。 5、内内部审计部门门权限 （11）要求被审审计单位按时时报送财务预预算、财务决决算、会计报报表及有关文文件、资料； （22）参加本单单位基建、设设备购置、财财务、对外投投资

36、等相关会会议，主持召召开与审计事事项有关的会会议； （33）参与研究究制定有关规规章制度； （44）审核会计计凭证、账簿簿、报表，现现场勘察实物物； （55）检查计算算机系统有关关电子数据和和资料； （66）对与审计计有关的问题题向被审计单单位和个人进进行调查，并并取得证明材材料； （77）对严重违违反财经法规规、严重损失失浪费的行为为，做出临时时制止决定； （88）经本部门门、本单位主主要负责人批批准，对可能能转移、隐匿匿、篡改、毁毁弃会计凭证证、会计账簿簿、会计报表表以及与经济济活动有关的的资料，予以以暂时封存； （99）根据审计计结果，提出出纠正、处理理违反财经法法规行为、改改进管理、提

37、提高效益的建建议； （110）对模范范遵守财经法法规的被审计计单位和人员员，提出表彰彰建议；对违违法违规和造造成损失浪费费的被审计单单位和人员，提提出通报批评评或者追究责责任的建议。 6、内内部审计工作作报告： （11）内部审计计部门每年应应当向院长提提交工作报告告，工作计划划与按排； （22）对重大问问题及警示信信息做到及时时报告，并能能落实院长的的批示意见。 7、委委托审计根据据审计业务的的需要，报经经院长批准，或或是本院不具具备开展内部部审计工作条条件的，可委委托具有相应应资质的社会会中介机构进进行审计，并并检查监督审审计业务质量量。 8、内内部审计工作作的持续改进进： （11）院长及领

38、领导班子集体体对内部审计计部门或是委委托审计单位位在审计报告告中提出的意意见和建议能能够召开专题题会议认真审审议，每年至至少一次，有有记录。 （22）能够从管管理组识体系系上、制度上上、程序上提提出整改措施施。 （33）相关职能能部门并认真真组织落实、督督导、反馈。 （44）并对整改改结果要用数数据效果予以以评价，提出出再改进的意意见，达到持持续续改进。昭通市第二人民民医院财务计计算机操作制制度1、严格执行班班前班后清洁洁制度，保持持室内清洁、整整齐。2、非操作人员员严禁上机操操作。3、开机前要检检查电源是否否符合要求，遇遇到突然断点点时，立即作作数据存盘和和备份，退出出系统后关机机。4、不允

39、许微机机在无人值班班的情况下开开机运行。5、严格数据备备份制度。每每次作账务处处理后都要作作全部数据备备份，以确保保财务数据的的安全、可靠靠。6、严防病毒传传播，外来磁磁盘一律不准准上机。否则则，一旦造成成损失，追究究违反者全部部责任。7、财务微机不不能做财务业业务以外的工工作，不允许许在不进入程程序情况下做做数据库操作作。特殊情况况下需办理报报批手续。8、操作人员要要严格按照规规范要求操作作、保养、维维护，保持设设备完好及清清洁。9、设备出现故故障时，要认认真检查并及及时报告，请请专业技术人人员维修，属属责任故障要要追究当事人人责任。昭通市第二人民民医院财务部部门负责人的的职责 1、在在院长

40、领导下下，负责本院院的财务工作作。严格要求求财务人员认认真履行职责责，做好各项项财务管理工工作，为医疗疗第一线提供供优质的服务务，保证医疗疗任务的完成成。2、贯彻国家财财政财务相关关法律法规制制度，遵守国国家财政纪律律。按照会会计法、医医院财务制度度和医院院会计制度的的要求，建立立相应的部门门管理制度及及岗位责任制制。3、根据事业计计划和按照规规定的统一收收费标准，合合理的组织收收入。根据医医院特点、业业务需要和节节约原则，精精打细算，节节约各项开支支，监督资金金使用的合理理性、合法性性和效率效果果性。4、根据医院收收入增减因素素和事业需要要、业务活动动需要和财力力可能，正确确、及时的编编制年

41、度和季季度（或月份份）的预算，定定期对预算执执行情况进行行分析，并按按照国家规定定编制和上报报预决算。5、按照医院财财务管理需要要和内部控制制的要求合理理设置财务人人员工作岗位位，按照医院院会计制度组组织财务人员员进行会计核核算，按照规规定的格式和和期限报送会会计月报和年年报。6、对医院的财财务工作进行行研究、布置置、检查、总总结，根据本本单位的实际际情况，制定定各项内部会会计控制制度度和财务制度度。督促财务务人员严格遵遵守财经纪律律和各项规章章制度，保证证本单位各项项财务制度健健全有效。7、保证房屋及及建筑物、设设备、家具、材材料、现金等等国家财产的的安全，进行行经常的监督督和必要的检检查并

42、经常清清查库存，克克服浪费和物物资积压，以以防止不良现现象的发生。8、按照按劳分分配、效率优优先、兼顾公公平的原则，组组织好单位的的绩效工资分分配工作。9、按照国家物物价制度，做做好本单位的的物价管理工工作。10、 定期和和不定期对单单位财务状况况进行分析，及及时向医院管管理层提供全全面、真实、可可靠的财务信信息。11、 负责医医院的经济管管理及财务管管理工作。昭通市第二人民民医院财务部部门会计的职职责 1、在在财务部门负负责人的领导导下，严格按按照国家和医医院的各项制制度和经费开开支标准对医医院的各项开开支进行核算算，对各种原原始凭证进行行审核。2、编制记账凭凭证。根据审审核无误的原原始凭证

43、等，按按照医院会计计制度规定的的会计科目，编编制记账凭证证。要做到科科目准确，数数字真实，凭凭证完整，装装订整齐，记记载清晰，处处理及时，账账证、账实相相符。3、登记账簿。按按会计制度的的要求设置并并及时登记总总分类账、明明细分类账，及及时进行核对对，做到账证证、账实相符符。4、及时、正确确地编制会计计报表。每月月根据总账和和有关明细分分类账的账户户余额及其他他有关资料，按按国家统一的的报表格式和和要求编制会会计报表，并并对重大事项项进行说明。5、经常检查收收支情况，分分析费用升降降原因，提出出改进意见，及及时向领导反反映情况。6、做好往来帐帐款的管理。对对各往来款项项，要严格审审核其真实性性，并按收付付单位、个人人设置明细账账。严格执行行结算纪律，及及时清理债权权债务。7、管好会计档档案。按会会计档案管理理办法做好好会计资料的的收集、整理理、装订、保保管和销毁等等管理工作。8、定期或不定定期与资产管管理部门核对对各类资产。对对各类资产的的采购、出入入库、领用、调调拨、报废、盘盘亏或盘盈进进行核算。9、认真贯彻执执行国务院颁颁发的“会计员职权权条例”和