农村集体“三资”管理违规问题及整改措施清单.docx

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1、农村集体“三资”管理违规问题及整改措施清单一、资金管理类违规问题问题L坐收坐支、公款私存（一）典型表现：集体收入未及时入账，存入个人账户（二）整改措施：L明确集体资金账户唯一性，要求所有收入必须在当日内存入指定的村级集体对公账户，禁止任何形式的“过渡账户”或私人账户代收。2 .建立银行账户定期对账机制，原则上每月1次，由村监事会与开户银行直接核对流水，确保资金流向可追溯。3 .对近三年已发生的坐收坐支行为，除清退资金外，需对相关责任人进行经济处罚（可按违规金额的5%10%进行追缴）。问题2.白条入账、虚假列支（一）典型表现：使用不合规凭证报销，虚构支出项目（二）整改措施：L推行“凭证影像化”管

2、理，所有报销凭证需同步上传至农村集体“三资”监管平台，接受村民线上查阅；2 .对使用白条入账的行为，除退回违规支出外，对经办人、审批人按次处以200500元罚款，情节严重的取消当年评优资格；3 .每季度由乡镇随机抽取10%的村级报销凭证，联合第三方会计师事务所开展交叉核查。问题3.违规发放津补贴（一）典型表现：巧立名目发放交通补贴、值班补助等（二）整改措施:L明确津贴补贴发放上限（如交通补贴不超过当地公务交通补贴标准的60%）,超出部分由发放人自行承担；2 .建立“补贴发放备案制”，村集体需提前15日将补贴方案报乡镇审核，通过后方可执行；3 .对已清退的违规资金，需在村内公示清退明细（包括领取

3、人姓名、金额、清退时间），接受村民监督。二、资产管理类违规问题问题L资产登记不全、账实不符（一）典型表现：未建立资产台账，闲置浪费严重（二）整改措施：L推行“资产电子台账”动态更新机制，资产增减变动需在5个工作日内录入系统，并同步生成二维码标签（含资产名称、规格、位置、管理人等信息）；2 .每半年开展一次“账实核对日”活动，由村理事会成员、监事会、财务人员、成员代表共同参与盘点，结果在村内公示；3 .对闲置资产超过6个月的，需提交资产处置建议报告至乡镇，由其统筹调配或公开拍卖。问题2.违规处置集体资产（一）典型表现：未经民主程序出租、出售集体资产（二）整改措施：L明确资产处置民主决策流程：处置

4、价值超5万元的资产，需经“四议两公开”程序召开成员大会；5万元以下需经“四议两公开”程序召开成员代表会议，会议全程录像存档；2 .在农村产权交易平台增设“风险提示”模块，对低于评估价80%的交易自动预警，需重新评估后方可交易；3 .建立”处置效果后评估”制度，交易完成1年内，由乡镇对资产使用效益进行跟踪，若发现恶意低价处置，追究相关责任人责任。问题3.扶贫资产闲置浪费（一）典型表现：扶贫项目形成的资产长期闲置（二）整改措施：L对已建成的扶贫资产，需在3个月内明确运营主体（优先选择村集体合作社或龙头企业），并签订资产运营责任书,约定最低收益率；2 .对闲置率超20%的村集体，除约谈主要负责人外，

5、暂停下一年度扶贫项目申报资格；3 .建立“扶贫资产收益分红”机制，将运营收益的50%用于村内公益事业，30%用于困难群众帮扶，20%用于资产维护,提升群众参与管理积极性。三、资源管理类违规问题问题L资源发包程序不规范（一）典型表现：未公开招标、合同期限超法定年限（二）整改措施：L明确资源发包期限上限（耕地W30年，草地W50年，林地W70年），超期合同需经成员大会表决并报县级农业农村部门备案；2 .推行“发包前预公示”制度，在正式招标前7日公示发包资源的位置、面积、底价等信息，接受村民异议（异议期内无有效反对意见方可启动招标）；3 .对合同到期未续签的资源，由村集体发出限期续约通知书，逾期3个

6、月未续约的，自动纳入村集体公共资源池重新发包。问题2.土地补偿费分配混乱（一）典型表现：截留挪用、分配方案不透明（二）整改措施:1 .建立“补偿费分配争议调解小组”（由乡镇干部、法律工作者、成员代表组成），对分配方案异议在15个工作日内出具调解意见；2 .推行“分配资金分期发放”模式（如70%一次性发放，30%待分配方案公示期满无异议后发放），防止因争议导致资金滞留；3 .对截留挪用补偿费的行为，除全额追缴外，按挪用金额的2倍处以罚款，构成犯罪的移送司法机关。四、工程项目类违规问题问题L规避招投标（一）典型表现：化整为零拆分项目（二）整改措施：L明确村级项目拆分标准（单项工程预算超2万元不得拆

7、分,拆分后单个项目预算不得低于原项目的1/3）,违反标准的项目不予审批；2 .在“村级项目库”中增设“项目必要性评估”环节，由乡镇农经站、财政所联合审核项目拆分合理性，评估不通过的项目不得入库；3 .对已查实的规避招标行为，除“一票否决”当年评优资格外，扣减该村下一年度项目资金额度的10%20%。问题2.工程超概算、质量缺陷（一）典型表现：擅自增加建设内容，验收流于形式（二）整改措施：L实行“超概算分级审批”制度：超概算5%（含）以下由乡镇农经站审批；5%10%需经村民代表会议表决；10%以上需重新立项；2 .引入“工程质量保险”机制，要求施工方按合同价的2%3%缴纳质量保证金（或购买工程质量

8、保险），保险期覆盖工程质保期；3 .对村干部近亲属参与的工程，实行“全程录音录像+第三方监理”双轨监督，关键节点（如材料验收、隐蔽工程）需留存影像资料。五、民主监督类违规问题问题L“四议两公开”执行不到位（一）典型表现：事后补记录、公开内容不完整（二）整改措施：L开发“四议两公开”电子留痕系统，会议通知、记录、影像、公示照片等需在24小时内上传平台，未上传的视为未执行；4 .实行“公开内容预审核”制度，由乡镇对公开内容的完整性、真实性进行审核（如资金使用需附凭证摘要，资产处置需附评估报告），审核通过后方可公示；5 .每季度开展“三资”管理“飞行检查”，随机抽取23个村，通过查阅系统记录、走访村

9、民等方式核查执行情况，结果全县通报。问题2.监督机制虚化（一）典型表现：村监事会履职不力（二）整改措施：L提高监事会成员待遇,并由乡镇统一考核（村民测评占60%,乡镇评价占40%）,考核不合格者需限期整改；2 .建立“监事会履职保护”制度，对阻挠监事会履职的行为（如拒绝提供资料、威胁成员），由乡镇介入调查，情节严重的给予党纪处分；3 .每半年组织监事会成员参加“业务培训周”（内容包括财务知识、监督流程、法律政策等），提升专业履职能力。六、新型违规问题问题L数字形式主义（一）典型表现：线上系统数据与实际情况不符（二）整改措施：L建立“线上数据纠错奖励”机制，成员通过“阳光三资”平台反馈数据错误（

10、经核实属实），每次奖励50200元；2 .对连续2次数据核查不合格的村，暂停其线上系统操作权限，由乡镇派专人驻点整改；3 .引入区块链技术对线上数据进行存证，确保数据“一旦录入、不可篡改”，从技术层面杜绝造假。问题2.新型“微腐败”（一）典型表现：通过电商平台套取集体资金（二）整改措施：L对电商平台交易实行“双记录”管理（平台交易记录+银行流水记录），每月由监事会核对一致性，差异超过5%的需说明原因；2 .在“三资”管理预警系统中增设“异常交易模型”（如单日交易超5次、单笔交易超村集体月均收入30%等），触发预警后24小时内启动核查；3 .推行“清廉村居”积分制，将“三资”管理合规情况与村民信用积分挂钩（如参与监督可加分，涉及腐败扣减积分并限制享受惠民政策）。