国际结算PPT课件.ppt

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1、信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 根根据据受受益益人人使使用用L/C的的权权利利能能否否转转让让，可可分分为为不不可转让可转让L/C和可转让和可转让L/C 1不不可转让可转让L/C(Non-Transferable Credit)不可转让不可转让L/C是受益人不能将是受益人不能将L/C的权利转让的权利转让 给他人的给他人的L/C。信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 2可转让可转让L/C(Transferable Credit)可转让可转让L/C是开证行授权出口地银行在受益人是开证行授权出口地银

2、行在受益人 提出申请后，可将提出申请后，可将L/C的全部或部分权利转让给的全部或部分权利转让给 第三者第三者(第二受益人第二受益人)的的L/C。信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 可转让信用证常在以下两种情况下使用：可转让信用证常在以下两种情况下使用：如果进口商委托中间商采购商品如果进口商委托中间商采购商品 大公司接受国外大量订货，打算由分散各口岸大公司接受国外大量订货，打算由分散各口岸 的分公司分头装货，其成交时，可要求进口商开可的分公司分头装货，其成交时，可要求进口商开可 转让信用证。转让信用证。信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用

3、证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 可转让可转让L/C转让过程：转让过程：1、当第一受益人收到信用证后，可向出口地原、当第一受益人收到信用证后，可向出口地原 来的通知行或议付行做出请求，要求把信用证金来的通知行或议付行做出请求，要求把信用证金 额全部或一部分转让给第二受益人，第二受益人额全部或一部分转让给第二受益人，第二受益人 可以是一个或多个，转让次数仅限一次。可以是一个或多个，转让次数仅限一次。信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 可转让可转让L/C转让过程：转让过程：2、信用证只能按原证收款转让，但金额单价可、信用证只能按原证收款转让

4、但金额单价可 减低，有效期、装货期也可缩短。减低，有效期、装货期也可缩短。3、信用证转让后，由第二受益人办理装货，并、信用证转让后，由第二受益人办理装货，并 向所在地银行交单。向所在地银行交单。信用证种类信用证种类五、可转让五、可转让信用证信用证和不可转让和不可转让信用证信用证 可转让可转让L/C转让过程：转让过程：4、第一受益人有权用自己开立的发票汇票替换、第一受益人有权用自己开立的发票汇票替换 第二受益人的发票和汇票，发票金额不得超过信第二受益人的发票和汇票，发票金额不得超过信 用证开出的金额。用证开出的金额。5、如果第一受益人被通知替换发票时，其没照、如果第一受益人被通知替换发票时，其

5、没照 办，那么付款行或议付行有权把收到的单据，包办，那么付款行或议付行有权把收到的单据，包 括第二受益人的发票直接寄给开证行，而不对第括第二受益人的发票直接寄给开证行，而不对第 一受益人负责。一受益人负责。案例案例4-3 开证行拒绝转让开证行拒绝转让LC 某中间商某中间商(贸易公司贸易公司)A同意将一批棕油卖给同意将一批棕油卖给买方公司，双方约定付款的方式为买方公司，双方约定付款的方式为“不可撤销不可撤销可转让即期信用证可转让即期信用证”(irrevocable transferable sight letter of credit)，并由并由C银行银行开出信用证，再由开出信用证，再由D银行通

6、知银行通知A公司的受益人。公司的受益人。A公司向最终的卖方取得该批棕油，最终卖公司向最终的卖方取得该批棕油，最终卖方名为方名为F，付款是以付款是以“不可撤销即期信用证不可撤销即期信用证”。A要求要求C银行转让给银行转让给F，但被银行拒绝，银行建但被银行拒绝，银行建议它向自己熟悉的通知行议它向自己熟悉的通知行D要求。要求。案例案例4-3续续 但通知行也拒绝，原因一是它仅为代理人但通知行也拒绝，原因一是它仅为代理人的通知行，二是该份信用证不明确的通知行，二是该份信用证不明确(如在指示如在指示或要求单证方面或要求单证方面)。这最终导致。这最终导致A公司违约，并公司违约，并被被F控告索赔，成功取得了胜

7、诉裁决。然后，控告索赔，成功取得了胜诉裁决。然后，A公司再向开证行起诉，指控其不应该拒绝转让公司再向开证行起诉，指控其不应该拒绝转让信用证给信用证给F并导致其损失。但是并导致其损失。但是A的起诉以失败的起诉以失败而告终。而告终。案例案例4-3续续 本案的争议焦点在于开证行本案的争议焦点在于开证行C是否有义务是否有义务履行转让手续。有人认为，开证银行既然已经履行转让手续。有人认为，开证银行既然已经开出了可转让信用证，就不应该再去拒绝办理开出了可转让信用证，就不应该再去拒绝办理转让手续。可是前述案例的最终裁判是以开证转让手续。可是前述案例的最终裁判是以开证行的胜诉告终。这是基行的胜诉告终。这是基于

8、于UCP500第第48条第条第c款规定款规定“除非经转让银行明确同意转让范围和除非经转让银行明确同意转让范围和转让方式，否则它无义务办理转让。转让方式，否则它无义务办理转让。”(“The Transferring Bank shall be under no obligation to effect such transfer except to the extent and in the manner expressly consented to by such bank”)案例案例4-3续续 据此规定，则开证行拒绝办理转让手续也据此规定，则开证行拒绝办理转让手续也是没有错的。是没有错的。U

9、CP500的规定很显然是将转让的规定很显然是将转让的决定权交给了银行，而本案中银行拒绝转让的决定权交给了银行，而本案中银行拒绝转让手续是因为不满意第二受益人的资信背景。手续是因为不满意第二受益人的资信背景。信用证种类信用证种类六、六、对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)又称为背对背信用证，是指中间商收到进口商开又称为背对背信用证，是指中间商收到进口商开来的信用证后，要求该证的原通知行或其它银行以来的信用证后，要求该证的原通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容近似的新证给另一受益原证为基础，另开一张内容近似的新证给另一受益人，这种另开的新证即为对背信用证。人，这种另

10、开的新证即为对背信用证。信用证种类信用证种类六、六、对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)对背信用证的特点：对背信用证的特点：在在进进口口商商开开出出的的是是不不可可转转让让信信用用证证时时，中中间间商商虽虽 不不能能转转让让信信用用证证，但但可可要要求求其其往往来来银银行行开开立立对对背背信信用证来做成交易。用证来做成交易。对背信用证多应用于三角贸易或转口贸易。对背信用证多应用于三角贸易或转口贸易。对对背背信信用用证证的的金金额额小小，原原始始信信用用证证的的金金额额大大，其其差差额为中间商的盈利。额为中间商的盈利。信用证种类信用证种类例如：例如：一个英国商人收到一份

11、来自瑞士的订单，订购某一个英国商人收到一份来自瑞士的订单，订购某种他从德国买来的重型机械。该瑞士商人开立一张种他从德国买来的重型机械。该瑞士商人开立一张在伦敦付款的以该英国商人为受益人的信用证。如在伦敦付款的以该英国商人为受益人的信用证。如果德国的供货人要求交单付款，该英国商人为避免果德国的供货人要求交单付款，该英国商人为避免资金匮乏，可与其银行洽商用现有的信用证做为担资金匮乏，可与其银行洽商用现有的信用证做为担保，开立一张在德国付款的，以供货人为受益人的保，开立一张在德国付款的，以供货人为受益人的信用证，即对背信用证信用证，即对背信用证(第二信用证第二信用证)。在这笔业务。在这笔业务中，该银

12、行始终可通过掌握单证作为抵押，从而进中，该银行始终可通过掌握单证作为抵押，从而进行控制，并在最后清算时，向该英国商人收取相应行控制，并在最后清算时，向该英国商人收取相应费用。费用。对背信用证对背信用证示意图示意图 订单订单 及原始及原始LC 对背对背LC瑞士进口商瑞士进口商德国供货人德国供货人英国中间商英国中间商信用证种类信用证种类六、六、对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)对背信用证与可转让信用证的区别：对背信用证与可转让信用证的区别：1对对背背信信用用证证虽虽以以一一张张信信用用证证为为基基础础，但但它它还还是是一一笔笔独独立立的的信信用用证证业业务务；可可转转让

13、让信信用用证证则则是是一一笔笔信信用用证证业务的延伸。业务的延伸。2对对背背信信用用证证有有两两个个独独立立的的开开证证行行，各各自自对对其其受受益益人人负负责责；而而可可转转让让信信用用证证只只有有一一个个开开证证行行，对对第第一一受受益人和第二受益人负责。益人和第二受益人负责。信用证种类信用证种类六、六、对背信用证对背信用证(Back to Back Credit)对背信用证与可转让信用证的区别：对背信用证与可转让信用证的区别：3对对背背信信用用证证在在任任何何情情况况下下，只只要要当当地地银银行行同同意意，就就可可直直接接开开立立，不不需需要要经经原原信信用用证证开开证证行行和和进进口口

14、商商同同意意；可可转转让让信信用用证证必必须须由由开开证证行行明明确确表表示示可可转转让让，才才能转让。能转让。4可可转转让让信信用用证证必必须须按按原原证证条条款款转转让让；对对背背信信用用证证无此规定。无此规定。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)是是指指信信用用证证金金额额被被出出口口商商全全部部或或部部分分使使用用后后，能能够恢复到原金额，循环多次使用的信用证。够恢复到原金额，循环多次使用的信用证。进出口商之间的合同，如果需要在较长时间进出口商之间的合同，如果需要在较长时间 内分批完成，为了节省开证手续和押金，进口内分批完成，为了节省开证

15、手续和押金，进口 商往往开立循环信用证。商往往开立循环信用证。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)特点：特点：是信用证被出口商全部或部分利用后，能够重是信用证被出口商全部或部分利用后，能够重 新恢复原金额再被利用，周而复始，一直到规定新恢复原金额再被利用，周而复始，一直到规定 的循环次数或规定的总金额到达时为止。的循环次数或规定的总金额到达时为止。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)形式：形式：按时间循环的信用证按时间循环的信用证 信用证规定，受益人每隔多长时间可以信用证规定，受益人每隔多长时间可以

16、 循环使用信用证规定金额。循环使用信用证规定金额。累积循环信用证：累积循环信用证：上次未用完信用证余额移到下次一并使用。上次未用完信用证余额移到下次一并使用。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)形式：形式：按时间循环的信用证按时间循环的信用证 非累积循环信用证：非累积循环信用证：上次未用完余额不能移到下次使用上次未用完余额不能移到下次使用。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)形式：形式：按金额循环的信用证按金额循环的信用证 信用证金额议付后，仍恢复原金额，可再信用证金额议付后，仍恢复原金额，可再 次

17、使用。次使用。用完每期金额，再恢复到原金额的做法：用完每期金额，再恢复到原金额的做法：自动式循环使用自动式循环使用 非自动式循环使用非自动式循环使用 半自动式循环使用半自动式循环使用 信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)自动式循环使用自动式循环使用 受益人每期按信用证规定装运货物并交单受益人每期按信用证规定装运货物并交单 议付后，不需要等待开证行的通知，信用证议付后，不需要等待开证行的通知，信用证 即可自动恢复到原金额。即可自动恢复到原金额。非自动式循环使用非自动式循环使用 受益人每期用完信用证上金额后，必须待受益人每期用完信用证上金额后，必须待

18、 收到开证行通知后，才能重新使用信用证的收到开证行通知后，才能重新使用信用证的 原金额。原金额。信用证种类信用证种类七、循环信用证七、循环信用证(Revolving Credit)半自动式循环使用半自动式循环使用 受益人每次交单议付后，在若干天内未收到受益人每次交单议付后，在若干天内未收到 开证行提出的停止循环使用的通知，信用证即开证行提出的停止循环使用的通知，信用证即 可自动恢复至原金额，供受益人使用。可自动恢复至原金额，供受益人使用。信用证种类信用证种类八、对开信用证八、对开信用证(Reciprocal Credit)由由相相互互依依存存的的两两张张信信用用证证组组成成，适适用用于于相相互

19、互关关联联的两种商品交易。的两种商品交易。特点：特点：(1)(1)第一张信用证的受益人和开证申请人，同第一张信用证的受益人和开证申请人，同 时又是第二张信用证的开证申请人和受益人。时又是第二张信用证的开证申请人和受益人。(2)(2)第一张信用证的通知行，往往就是第二信第一张信用证的通知行，往往就是第二信 用证的开证行用证的开证行(并不绝对如此并不绝对如此)。信用证种类信用证种类八、对开信用证八、对开信用证(Reciprocal Credit)特点：特点：(3)两张信用证可同时互开，也可先后分别开两张信用证可同时互开，也可先后分别开 立。若第一张信用证先开时，可注明暂不生效，立。若第一张信用证先

20、开时，可注明暂不生效，待对方开出回头证并经受益人表示接受时才同待对方开出回头证并经受益人表示接受时才同 时正式生效。时正式生效。(4)两证金额可相同或大体相等。两证金额可相同或大体相等。信用证种类信用证种类八八、对开信用证、对开信用证(Reciprocal Credit)(5)目前我们在加工装配、补偿贸易中，采用目前我们在加工装配、补偿贸易中，采用 信用证结算方式时，可用对开信用证。信用证结算方式时，可用对开信用证。信用证种类信用证种类八八、对开信用证、对开信用证(Reciprocal Credit)例：例：我我国国进进口口国国外外原原料料开开立立凭凭承承兑兑交交单单的的远远期期信信用用证证，

21、在在出出口口成成品品时时，要要求求对对方方开开来来即即期期回回头头证证，这这样样原原料料货货到到，我我们们在在承承兑兑信信用用证证项项下下远远期期汇汇票票后后，即即可可提提取取原原料料进进口口加加工工，待待成成品品完完成成后后，就就用用收收到到的的出出口口货货款款偿偿付付应应付付的的到到期期原原料料款款，使使外外汇汇可可自自相相平平衡衡，以以达达到到先收后付，不垫外汇的目的。先收后付，不垫外汇的目的。信用证种类信用证种类九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证 （一）付款信用证（一）付款信用证(Payment Credit)是是指指卖卖方方向向信信用用证证所

22、所规规定定的的被被授授权权付付款款银银行行提提交交信信用用证证所所规规定定的的单单据据时时，后后者者即即应应对对其其付付款款，这这类类信信用用证称付款信用证。证称付款信用证。信用证种类信用证种类九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证 （一）付款信用证（一）付款信用证(Payment Credit)直接付款信用证直接付款信用证(Straight Credit)指单到开证行验单付款的信用证。通常在开证行指单到开证行验单付款的信用证。通常在开证行所在地到期。所在地到期。即期付款信用证包括了常用的直接付款信用证。即期付款信用证包括了常用的直接付款信用证。（样式见（

23、样式见195页）页）中国进口开证时常使用中国进口开证时常使用“单到开证行验单付款单到开证行验单付款”。信用证种类信用证种类九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证（二）（二）承兑信用证承兑信用证(Acceptance Credit)是是使使用用远远期期汇汇票票的的跟跟单单信信用用证证，要要求求付付款款人人在在收收到到符符合合信信用用证证规规定定的的远远期期汇汇票票和和单单据据后后，先先作作汇汇票票的的承承兑手续，待汇票到期日再付款。兑手续，待汇票到期日再付款。根根据据UCP500第第9条条规规定定：“信信用用证证不不应应要要求求凭凭申申请请人人为为付付款款人

24、人的的汇汇票票支支付付”，因因此此，信信用用证证项项下下的的付付款人仅限于开证行和其它被指定的银行。款人仅限于开证行和其它被指定的银行。信用证种类信用证种类九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证（三）（三）议付信用证议付信用证(Negotiated Credit)开开证证行行在在信信用用证证中中邀邀请请其其它它银银行行买买入入汇汇票票和和单单据据，这这种种信信用用证证就就是是议议付付信信用用证证。通通常常在在单单据据符符合合信信用用证证条条款款的的条条件件下下，银银行行扣扣除除利利息息和和手手续续费费后后，将将票票款付给受益人。款付给受益人。信用证种类信用

25、证种类九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证九、付款信用证、承兑信用证和议付信用证（三）（三）议付信用证议付信用证(Negotiated Credit)根据议付行为是否受限制，议付信用证可分为两种：根据议付行为是否受限制，议付信用证可分为两种：（1）限制议付信用证）限制议付信用证 即即只只能能由由开开证证银银行行在在信信用用证证中中指指定定的的银银行行进进行行议议付付的信用证。的信用证。开开立立限限制制议议付付信信用用证证是是开开证证行行为为了了将将此此项项业业务务控控制制在在本本银银行行或或代代理理行行系系统统内内，但但有有可可能能不不利利于于受受益益人人提提示单据。示单据。信用证种类信用证种类九九、付付款款信信用用证证、承承兑兑信信用用证证和和议议付付信信用用证证（三）（三）议付信用证议付信用证(Negotiated Credit)（2）自由议付信用证自由议付信用证 又又称称公公开开议议付付信信用用证证，是是指指任任何何银银行行均均可可按按信用证条款议付的信用证。信用证条款议付的信用证。实实际际业业务务中中，大大都都使使用用自自由由议议付付信信用用证证。自自由由议议付付信信用用证证有有益益于于出出口口商商融融通通资资金金，开开证证行资信较好时，常使用。行资信较好时，常使用。