会计基础工作自查报告范本.docx

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1、会计基础工作自查报告范本尊敬的报告对象:根据相关法律法规以及公司内部管理要求，为进一步加强会计基础工作，规范会计核算，确保会计信息的真实、准确和完整，我单位于自查时间段对会计基础工作进行了全面自查。现将自查情况报告如下:一、自查工作的基本情况（一）自查范围本次自查涵盖了我单位具体时间段内的会计凭证、会计账簿、财务报表、会计档案管理以及相关内部控制制度的执行情况。（二）自查方法采用了全面检查与重点抽查相结合的方法。对会计凭证进行了逐笔审查，对会计账簿进行了账账核对、账实核对，对财务报表进行了数据准确性和勾稽关系的检查。同时，重点抽查了涉及重大金额和关键业务的会计事项。二、自查发现的问题（一）会计

2、凭证方面1 .部分凭证填写不规范：存在凭证摘要表述模糊、不清晰的情况，未能准确反映经济业务的实质。例如，一些费用报销凭证的摘要仅简单填写“费用报销”，未详细说明费用的具体用途。2 .凭证附件不完整：部分原始凭证附件缺失或不齐全，如部分采购发票缺少采购合同、验收单等相关附件，影响了会计凭证的完整性和真实性。3 .签字审批手续不完善：个别凭证的签字审批环节存在遗漏，部分费用报销凭证未经相关负责人审批签字即进行了账务处理。（二）会计账簿方面1 .账簿登记不及时：由于业务量较大和人员安排等原因，部分会计账簿未能按照规定及时登记，导致账簿记录与实际业务发生时间存在一定延迟。2 .账实核对存在差异：在对存

3、货和固定资产等实物资产进行账实核对时，发现存在一定的盘盈盘亏情况，可能是由于出入库管理不严格、资产盘点不及时等原因导致。（三）财务报表方面L报表数据准确性有待提高：在对财务报表数据进行审核时，发现个别数据存在计算错误和逻辑不符的问题，可能是由于数据录入错误或报表编制过程中的疏忽导致。3 .报表附注披露不充分：部分重要事项在报表附注中未能充分披露,如或有事项、重大会计政策变更等，影响了财务报表使用者对财务信息的全面理解。（四）会计档案管理方面1 .档案装订不规范：部分会计档案的装订不够整齐、牢固，存在松散、缺页等问题，不利于档案的长期保存。2 .档案保管条件有待改善：会计档案存放地点的环境条件较

4、差，存在潮湿、通风不良等问题，可能会对档案的质量造成影响。（五）内部控制方面1 .岗位设置不够合理：存在岗位兼职过多的情况，部分不相容职务未能有效分离，如会计人员同时兼任出纳和档案保管工作，增加了财务风险。2 .内部控制制度执行不到位：虽然制定了较为完善的内部控制制度,但在实际执行过程中存在打折扣的情况，部分业务流程未能严格按照制度要求执行。三、整改措施（一）针对会计凭证问题1 .加强对会计人员的培训，提高其业务水平和责任意识，规范凭证摘要的填写，确保摘要能够准确、清晰地反映经济业务的内容。2 .建立健全原始凭证审核制度，加强对凭证附件的审核，要求业务部门在提供原始凭证时必须确保附件齐全，否则

5、不予受理。3 .严格执行签字审批制度，明确各环节的审批责任，对未按规定审批的凭证一律不予入账。（二）针对会计账簿问题1 .合理安排会计人员的工作任务，确保会计账簿能够及时、准确地登记。建立账簿登记的时间节点和考核机制，对未按时完成登记工作的人员进行问责。2 .加强对实物资产的管理，完善出入库管理制度，定期进行资产盘点，及时处理盘盈盘亏情况，确保账实相符。（三）针对财务报表问题1 .加强对财务报表编制过程的审核，建立多级审核机制，对报表数据进行反复核对，确保数据的准确性和逻辑性。2 .完善报表附注披露制度，明确需要披露的重要事项范围和内容要求，提高报表附注的信息含量和可读性。（四）针对会计档案管

6、理问题1 .规范会计档案的装订流程，安排专人负责档案装订工作，确保装订质量符合要求。2 .改善会计档案的保管条件，配备必要的档案保管设备，如档案柜、除湿机等，定期对档案存放环境进行检查和维护。（五）针对内部控制问题1 .优化岗位设置，按照不相容职务分离的原则，对会计岗位进行重新调整和分工，确保各岗位之间相互制约、相互监督。2 .加强对内部控制制度执行情况的监督检查，定期开展内部审计和专项检查，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理。四、整改期限针对自查发现的问题，我们制定了详细的整改计划，并明确了整改期限。对于能够立即整改的问题，我们已经在自查过程中进行了整改；对于需要一定时间和资源才能完成整改的问题，我们将在具体整改完成时间前完成整改工作，并及时进行复查和总结。五、总结与展望通过本次会计基础工作自查，我们发现了在会计凭证、会计账簿、财务报表、会计档案管理以及内部控制等方面存在的问题和不足。我们将以此次自查为契机,进一步加强会计基础工作，提高会计核算水平,完善内部控制制度，确保会计信息的质量和财务工作的规范有序进行。同时，我们将定期开展会计基础工作自查自纠活动，不断发现问题、解决问题，持续提升会计工作的整体水平。单位名称报告日期