中国南方电网有限责任公司逆向物资管理办法.doc

《中国南方电网有限责任公司逆向物资管理办法.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国南方电网有限责任公司逆向物资管理办法.doc（15页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、Q/CSG中国南方电网企业管理制度中国南方电网 发 布2021 -12 -25 实施2021 -12 -25 发布中国南方电网逆向物资管理方法Q/CSG217002202111 / 15目 次1 总那么12 标准性引用文件13 术语和定义13.1 逆向物资13.2 报废物资13.3 闲置物资23.4 退运物资资产23.5 工程余料23.6 工程结余物资23.7 未收回报废物资23.8 跨省区调拨23.9 鉴定24 职责24.1 各级物资部门24.2 各级物资使用管理部门34.3 各级财务部44.4 各级监察、审计部45 管理内容与方法45.1 成立逆向物资鉴定小组45.2 逆向物资回收55.3

2、 逆向物资鉴定55.4 逆向物资入库55.5 逆向物资保管75.6 报废物资评估与处理75.7 闲置物资再利用85.8 逆向物资出库95.9 逆向物资账务处理105.10 报废物资核销与资料保管105.11 报废物资拍卖单位、竞买单位管理115.12 目标与指标115.13 逆向物资管理的有关纪律116 附那么11中国南方电网逆向物资管理方法1 总那么1.1为加强中国南方电网以下简称“公司逆向物资管理，标准逆向物资回收、鉴定、保管与报废物资处理、闲置物资再利用等工作，最大限度发挥逆向物流管理的效能，防止国有资产流失，提升公司物资管理水平，依据国家法律、法规，结合公司实际，特制定本方法。1.2本

3、方法适用于公司总部各部门与超高压输电公司、调峰调频发电公司、广东电网公司、XX电网公司、云南电网公司、贵州电网公司、海南电网公司、广州供电局、XX供电局以下简称“各分子公司的逆向物资管理。1.3公司所属其他单位的逆向物资管理参照本方法执行。2 标准性引用文件?中华人民共和国拍卖法?主席令2004第23号?中国南方电网资产价值管理方法?中国南方电网会计核算方法?中国南方电网国有资产评估管理细那么?中国南方电网资产处置管理细那么?中国南方电网物资管理规定?中国南方电网招标采购管理规定?中国南方电网仓储配送管理方法?3 术语和定义3.1 逆向物资是指退运物资资产、工程结余物资、工程余料、到达轮换年限

4、的储藏物资等，经鉴定后分为报废物资和闲置物资。3.2 报废物资是指经鉴定没有使用价值且完成报废审批手续的逆向物资。报废物资还分为有处理价值的报废物资和无处理价值的报废物资。假设无特殊说明，本方法中的报废物资是指有处理价值的报废物资。3.3 闲置物资是指经鉴定未丧失其应具备的使用功能，且完好待用的逆向物资。3.4 退运物资资产是指公司物资资产在生产经营中因磨损、损坏、技术更新、工程撤除含灾害抢修、严重污染环境或按上级有关规定等原因退出使用的物资资产。3.5 工程余料是指在基建、技改、应急等工程中使用过的剩余物资。3.6 工程结余物资是指基建、技改、应急等工程因工程变更等原因无法在原工程中应用，且

5、未使用过的物资。3.7 未收回报废物资是指应回收但因各种客观原因如因被盗、不可抗力等原因无法回收的报废物资，不包括现场处理的报废物资。3.8 跨省区调拨是指公司省级分子公司间、各省公司间的调拨。3.9 鉴定本方法中的鉴定是指对逆向物资使用价值的鉴定。4 职责4.1 各级物资部门4.1.1公司物资部是公司逆向物资统筹管理部门。4.1.1.1负责组织、监督、指导、协调所属各单位部门的逆向物资管理工作。4.1.1.2负责制定公司逆向物资管理方法并监督、指导执行。4.1.1.3负责统计分析各单位报废物资处理与闲置物资再利用信息，研究公司逆向物资管理策略，批准各分子公司逆向物资管理策略。4.1.1.4负

6、责组织跨省区调拨管理工作。4.1.1.5负责制定逆向物资考核指标，对各分子公司逆向物资管理情况进行考核。4.1.1.6组织编制、审核各分子公司逆向物资管理实施细那么。4.1.2各分子公司物资部超高压公司、调峰调频发电公司为物流效劳中心，下同是本单位逆向物资统筹管理部门。4.1.2.1贯彻公司逆向物资管理方法，组织、监督、指导、协调所属各单位部门的逆向物资管理工作。4.1.2.2负责统计分析本单位报废物资处理和闲置物资再利用信息，研究本单位逆向物资管理策略，执行公司逆向物资管理策略。4.1.2.3负责组织本单位范围内报废物资处理工作；接受网公司委托，开展网公司的报废物资处理工作。4.1.2.4负

7、责对所属单位逆向物资管理情况进行考核。4.1.2.5负责本单位逆向物资管理实施细那么的制定，并监督、指导执行。4.1.2.6负责组织分子公司逆向物资鉴定小组鉴定闲置物资、到达轮换年限的储藏物资与因其他原因需鉴定的储藏物资。4.1.3 地市级单位物资部门是本单位逆向物资管理部门含县区局。4.1.3.1执行公司逆向物资管理方法和分子公司逆向物资管理实施细那么，负责本单位逆向物资管理工作。4.1.3.2负责组织本单位逆向物资的接收入库、验收、保管等工作。4.1.3.3负责研究本单位逆向物资管理策略，执行上级逆向物资管理策略。4.1.3.4负责对本单位入库逆向物资统一造册登记，确保报废物资帐物登记完整

8、防止资产流失；保证闲置物资信息完整、标准和账、卡、物相符，并与时逐级上报逆向物资动态管理情况。4.1.3.5负责协助分子公司物资部处理报废物资。4.1.3.6负责组织本单位逆向物资鉴定小组鉴定闲置物资、到达轮换年限的储藏物资与因其他原因需鉴定的储藏物资。4.2 各级物资使用管理部门4.2.1物资使用管理部门包括市场营销部门、生产设备管理部门、基建部门、信息部门、平安监察部门、科技部门、农电管理部门、行政管理部门、系统运行部门等。4.2.2公司总部物资使用管理部门负责组织制定本专业职责范围内的逆向物资使用价值鉴定标准，并纳入公司技术标准体系进行全网统一管理。4.2.3公司总部物资使用管理部门负

9、责组织制定本专业储藏物资的轮换年限。4.2.4负责组织本专业逆向物资入库前的回收、保管、鉴定、修复、入库运输、入库移交、处置方案等工作。配合做好报废物资的评估和处理。4.2.5负责再利用本专业产生的闲置物资。4.2.6负责在入库前完成报废物资的报废审批手续。负责提出本专业范畴报废物资年度预算申请、提出技术鉴定申请、预估可回收报废物资数量、回收报废物资实物。4.2.8各级行政管理部门负责本单位房屋土建、机动车辆的报废处理工作。4.2.9各级信息管理部门负责本单位计算机软件退运、处置管理工作。4.3 各级财务部是逆向物资价值管理部门。负责参与审查年度物资资产撤除报废预算、组织物资资产评估、回收处置

10、变现款、损失财务处理、损失税前抵扣、定期统计分析和通报各资产使用部门的物资资产报废损失情况等。4.3.2负责闲置物资再利用时的价值审核与相关账务处理。4.3.3负责核定逆向物资的入库价值。4.4 各级监察、审计部各级监察、审计部是逆向物资管理的监督部门，根据职责对逆向物资管理实施监督，确保有关操作合法合规。5 管理内容与方法5.1 成立逆向物资鉴定小组5.1.1各分子公司成立由生产设备管理部门牵头，物资、财务、市场以与资产使用部门组成的逆向物资鉴定小组以下简称“分子公司逆向物资鉴定小组，负责对所属各单位逆向物资鉴定工作进行指导和协调；负责鉴定110kV与以上主变、500kV一次主要设备的使用价

11、值广州、XX供电局除外。5.1.2各地市级单位成立由生产设备管理部门牵头，物资、财务、市场以与资产使用部门组成的逆向物资鉴定小组以下简称“地市级单位逆向物资鉴定小组，接受分子公司逆向物资鉴定小组的领导，负责鉴定其他各类逆向物资的使用价值。5.1.3分子公司逆向物资鉴定小组成员需报公司备案，地市级单位逆向物资鉴定小组成员需报省小组备案。5.1.4广州、XX供电局的逆向物资鉴定小组负责本单位逆向物资的使用价值鉴定工作。5.2 逆向物资回收5.2.1各级物资使用管理部门应全面、足额回收逆向物资。5.2.2未收回报废物资，由物资使用管理部门书面说明未能收回报废物资的原因，财务部门核实损失金额，相关部门

12、会签后，呈领导审批。5.3 逆向物资鉴定5.3.1退运物资资产、工程余料、工程结余物资入库前由各级物资使用管理部门负责组织使用价值鉴定,物资部门根据鉴定结果入库。5.3.2到达轮换年限的储藏物资与因其他原因需鉴定的储藏物资由各级物资部门按照职责分工组织同级逆向物资鉴定小组在到达轮换年限前1个月组织完成使用价值鉴定。闲置物资由各级物资部门按照职责分工组织同级逆向物资鉴定小组对其进行年度滚动鉴定。5.3.3各单位应将逆向物资使用价值鉴定职责纳入本单位技术、检测部门日常管理工作范围。5.3.4鉴定结果的处理5.3.4.1鉴定为报废的逆向物资，纳入报废物资管理。5.3.4.2鉴定为可再利用的逆向物资分

13、为直接可用物资和修复后可用物资。1直接可用物资，纳入闲置物资管理。2修复后可用物资，由物资使用管理部门落实资金修复完好后，纳入闲置物资管理。5.4 逆向物资入库5.4.1物资使用管理部门负责逆向物资移交工作。工程余料、工程结余物资在工程投产之日起15天内完成退库移交工作，工程余料、工程结余物资按原工程退库。5.4.2退运物资资产、工程余料、工程结余物资在未完成鉴定前，由物资使用管理部门负责回收、保管。5.4.2.1报废物资办完报废审批手续后报废审批手续应明确入库价值，物资使用管理部门向物资部门移交报废审批手续的同时，提前10个工作日提出入库申请，并根据物资部门的反应意见，足额将报废物资按时运至

14、指定仓库。报废物资入库时，物资使用管理部门应提交报废物资数量和重量，物资部门仓管人员和移交部门人员共同过磅核实。5.4.2.2闲置物资由物资使用管理部门做好检测和修复，明确使用方向包括转为储藏物资、在原工程使用后移交入库或直接运至工程施工现场临时仓库。确实无法明确使用方向的闲置物资，经物资部门批准前方可入库。1入库时，须提交相关的资料，包括但不限于资产卡片编号、投运时间、修试记录、鉴定报告、图纸、技术文件等线缆类移交需提供段长。2鉴定报告应明确逆向物资的鉴定结果、使用方式、允许存放的期限、使用价值、账面价值、预测再利用的本钱等。3对于需要撤除、运输的闲置物资，物资使用管理部门应确保物资撤除后的

15、完整性，拆分、包装完好。4工程结余物资要转为闲置物资的，由物资使用管理部门提交不能在原工程使用的书面说明，物资部门办理转为闲置物资的手续。5.4.2.3计量表计退运后，允许物资使用管理部门将退运表计暂存在仓库待鉴定区，存放时间不超过3个抄表周期，并由物资使用管理部门在3个抄表周期内完成鉴定工作。鉴定完成前物资部门按照存放物资管理暂存在仓库的计量表计。到达轮换年限的储藏物资与因其他原因需鉴定的储藏物资，经鉴定可用的，转为闲置物资后由物资使用管理部门负责再利用工作；鉴定为报废的，物资部门应在鉴定完成后3个月内完成报废审批手续。5.4.4有毒、有害的危险品报废物资由工程单位委托专业回收公司现场回收、

16、处理，物资部门不设立专门的危险品仓库。逆向物资入库价值以物资账面价值或账面净值计价，由物资使用管理部门移交入库时提供经财务部门核定。假设物资使用管理部门短期内难以明确入库逆向物资的准确价值，可提供暂估价值临时入库，并在三个月内将闲置物资准确入库价值提供应物资部门，由物资部门办理正式入库；报废物资以暂估价值临时入库的，物资使用管理部门应按要求与时提供准确入库价值，由物资部门办理正式入库。5.5 逆向物资保管5.5.1按公司?仓储配送管理方法?保管逆向物资，做到帐卡物相符，报废物资做到账物相符。5.5.2根据物资种类对报废物资进行分类保管，物资种类包括设备类、线缆类、原材料类、办公用品类、瓷瓶类等

17、5.5.3闲置物资入库后，按照工程物资进行分类存放、保管、保养，并全公司信息共享。各地市级单位、县区局物资部门每月末将本单位闲置物资清册整理、汇总逐级上报各分子公司物资部，各分子公司物资部同时报送公司物资部。5.5.4因特殊原因如体积重量过大、撤除难度大、入库不经济等不能入库的，在处理前由物资使用部门或工程单位负责保管。5.6 报废物资评估与处理5.6.1报废物资评估。财务部门负责报废物资的评估，并按公司财务部有关规定备案，评估价作为处理底价。5.6.2处理前的分类。处理前，按照报废物资的特性，将报废物资分为按重量处理和按数量处理两种，并分区存放。5.6.3报废物资原那么上集中在省公司统一批

18、量处理，实现周期性清零。5.6.3.1各分子公司应根据各地市局库容量，定期集中批量处置本单位报废物资，原那么上每半年至少处理一次。5.6.3.2根据低碳、经济原那么，各分子公司统一批量处理报废物资时，可将物资集中后处理，也可将报废物资存储在各地市局。5.6.4地市、县(区)局物资部门确需自行处理报废物资的，应逐级向分子公司物资部门报送处理方案，经分子公司物资部门同意后，自行组织实施。5.6.5报废物资的处理方式分为招标、拍卖以与进产权交易所交易三种。分子公司物资部门负责编制处理方案。5.6.5.1采用招标方式处理的，应按照?中华人民共和国招投标法?等国家有关规定、?中国南方电网招标管理规定?与

19、各分子公司招标采购管理方法执行。5.6.5.2采用拍卖方式处理的，应按照?中华人民共和国拍卖法?等国家与公司有关规定执行。5.6.5.3采用进产权交易所交易方式处理的，应按照国家和公司有关规定执行。5.6.5.4各分子公司在处理报废物资时，应按照有关规定通过媒体向社会发布信息，促进信息公开。5.6.6报废物资处理采用入库后集中处理或现场处理的形式进行，难以入库或入库不经济的报废物资采用现场处理形式。5.6.6.1在现场处理的报废物资，处理前应办好报废审批手续，处理完成后，同时办理入库和出库手续。5.6.6.2 现场处理的报废物资未移交竞买单位前，由物资使用管理部门负责保管。5.6.7各级监察审

20、计部门对报废物资处理进行监督审计。5.6.8无处理价值的报废物资由广州供电局、XX供电局、地市级单位物资使用管理部门书面说明原因和处理方式，财务部门核实损失金额，相关部门会签后，呈领导审批后处理。5.6.9各分子公司物资部门应健立和完善报废物资处置流程，防止竞买人串标、恶意压价、歧视排斥竞标人、扰乱处理活动等行为。5.6.10各分子公司物资部门每季度末月25日前，统计上报上月报废物资存量和处理情况等信息。5.6.11报废物资处理报告。报废物资每次完成处理后，由处理单位负责起草处理总结报告，报公司物资部备案。5.7 闲置物资再利用5.7.1闲置物资遵循“谁产生、谁负责利用的原那么，由物资使用管理

21、部门在工程的方案和设计阶段安排利用。对于确实无法由本级责任部门再利用的，再利用责任部门应向上一级物资使用管理部门提出申请，由上一级物资使用管理部门统筹安排，同时通报同级物资部门。5.7.2转为工程物资5.7.2.1退运物资资产、工程余料经物资使用管理部门鉴定后，确认有使用价值的，由物资使用管理部门明确使用方向后，移交入库或直接运至工程施工现场临时仓库。工程余料转为工程物资后，物资部门在工程结算时办理转为其他工程物资的手续。5.7.2.2工程结余物资由物资使用管理部门明确使用方向后，移交入库或直接运至工程施工现场临时仓库，同时提交不能在原工程使用的书面说明，物资部门在工程结算时办理转为其他工程物

22、资的手续。5.7.2.3储藏物资到达2/3轮换年限后，由物资部门组织再利用工作，转为工程物资；没有转为工程物资的，在到达轮换年限前1个月，由物资部门按照职责分工组织同级逆向物资鉴定小组完成对其使用价值的鉴定，有使用价值的，由物资使用管理部门组织再利用工作，转为工程物资。5.7.2.4入库后的闲置物资应根据工程进度，由物资使用管理部门领用出库。5.7.2.5工程结余物资、工程余料入库前需明确使用方向，可转为其他工程物资，也可按原工程退库。按原工程退库的，物资使用管理部门需在工程决算前10日，明确其使用方向。5.7.3转为储藏物资5.7.3.1物资部门根据储藏物资补货需求，可将闲置物资转为储藏物资

23、5.7.3.2从储藏物资中退出的物资,不能再转为储藏物资。5.7.3.3使用或存储年限超过该物资轮换年限的闲置物资，不能再转为储藏物资。5.7.4物资部门应建立闲置物资信息共享平台，按照“内部消化为主、统筹调剂为辅的原那么，在需求申报阶段强制平衡利库。公司物资部制定年度闲置物资控制指标，并纳入年度方案分解下达执行，持续减少闲置物资。5.7.6物资部门根据物资使用管理部门利用方案办理闲置物资调拨手续。5.7.7闲置物资无法在本单位范围内再利用的，可按照有关规定，由物资部门实施产权转让。5.8 逆向物资出库5.8.1报废物资出库5.8.1.1广州供电局、XX供电局、地市级单位物资部门会同本单位监

24、察、买受方，采用“先收款，再出库方式处理报废物资。财务部门收取处理价款后负责账务处理，向物资部门出具已全额收款的证明，物资部门据此办理办理报废物资出库手续。5.8.1.2报废物资出库时，应由广州供电局、XX供电局、地市级单位物资部门会同本单位监察、审计部门、买受方监磅。5.8.1.3买受人应在规定时间内将报废物资运出仓库。5.8.2闲置物资出库5.8.2.1按照公司?仓储配送管理方法?执行。5.8.2.2直接运至工程施工现场临时仓库的闲置物资，由物资部门办理工程间调拨手续。5.9 逆向物资账务处理5.9.1报废物资账务处理5.9.1.1报废物资处理单位审核报废物资处理原始凭据，进行账务处理。资

25、产处理产生收益时，资产处理单位应严格按照公司会计核算有关规定如实确认收益；发生资产转让损失时，资产处理单位应严格按照公司资产损失认定与核销管理有关规定办理证据收集、损失核实和财务核销等工作。财务部门应对资产净值、清理处置收入和支出进行审核确认，严格按照会计核算有关规定开展账务处理工作，严格按照税务管理有关规定组织收集资产损失证明材料，与时向税务机关申请办理损失税前抵扣备案。5.9.1.2物资部门负责与时回收报废物资处置收入。5.9.1.3回收、鉴定、运输、装卸等报废物资管理费用应纳入各单位年度预算，由物资使用管理部门和物资部门签字确认之后，由财务部门按照有关规定在预算中统一据实支付。5.9.2

26、闲置物资账务处理5.9.2.1工程结余物资和工程余料按原账面价值入账；退运物资资产的入账价值由物资使用管理部门移交入库时提供，并经财务部门核准。5.9.2.2闲置物资跨省区调拨；分子公司内部的分子公司、子公司间调拨以买卖方式进行闲置物资价值以账面价值为根底，参考市场价确定。在各分公司间调拨，由物资部门会同财务部等相关部门办理资产转移手续。账务处理按照公司?会计核算方法?执行。5.10 报废物资核销与资料保管5.10.1每次报废物资处理完成后，广州供电局、XX供电局、地市级单位物资部门应对报废物资进行核销，做到入库与出库数量、重量一致，假设存在超过正常损耗的偏差，应提交分析报告，并追究有关责任人

27、的责任。5.10.2广州供电局、XX供电局、地市级单位物资部门应由专人负责报废物资处理的档案管理，妥善保管相关资料。5.11 报废物资拍卖单位、竞买单位管理5.11.1为进一步标准报废物资处理各环节，加强对拍卖单位与竞买单位的信息管理，各单位应建立拍卖单位与竞买单位登记制度。5.11.2报废物资拍卖单位由分子公司物资部门负责组织选择，报公司物资部备案。5.11.3在选择报废物资拍卖单位、竞买单位时需综合评价其资质、诚信、规模等要素；在选择拍卖单位时还应考虑拍卖费用、佣金，以与拍卖过程没收买受人的保证金分配方案等因素。5.12 目标与指标5.12.1报废物资5.12.1.1目标：省公司集中处置、

28、周期性清零。5.12.2闲置物资5.12.2.1目标：再利用。5.12.2.2指标：闲置物资年末余额。5.13 逆向物资管理的有关纪律5.13.1各级物资使用管理部门、设备运行或工程管理部门须全面、足额回收本专业逆向物资，不得以任何理由不回收或回收不彻底；不得人为破坏逆向物资；不得擅自处理逆向物资。5.13.2逆向物资鉴定过程中，各级逆向物资鉴定小组成员不得无故不参加鉴定工作。5.13.3报废物资评估过程中，评估单位或部门应结合市面价值，对报废物资价值进行全面、准确评估。5.13.4报废物资处理和闲置物资产权转让工作应遵循公开、公平、公正和老实信用的原那么进行。6 附那么6.1 本方法由公司物资部负责解释并监督执行。6.2本方法自公布之日起执行,原?中国南方电网闲置物资管理方法?Q/CSG217010-2021和?中国南方电网报废物资管理方法?Q/CSG217012-2021同时作废。