实业公司财务管理财务付款管理.docx
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1、实业公司财务管理财务付款管理目的规范财务付款程序,保证公司内外部经济往来的合规性、安全性。范围适用于财务付款管理工作。职责财务部负责付款事宜,各部门、项目部配合执行。工作程序1、财务付款审批权限(I)经办人或主控部门负责人、分管副总负责主控项目付款的审核。(2)预算成本部、合同管理部、项目管理部、项目部负责建安工程、配套工程、材料、设备、零星工程等经营性预付款、拨付款、尾款的审核。(3)财务部负责所有付款的审核。(4)总经理负责付款审批。2、因公借款(1)员工差旅费、业务费及周转金借款时,由借款人填写借款单,详细填明借款用途、金额、期限等事项,经部门负责人、分管副总、财务部经理核准、总经理审批
2、后,方可借支。前款未清,后款不借。(2)项目部、合作单位人员,因业务需要在本公司借款时,除按照上述程序办理外,财务部应将借款单复印件传真通知相关部门和单位,以便及时清理借款。3、财务付款签报审核(1)合同主控部门签订合同后,应将合同原件、签定合同单位营业执照复印件及合同评审审批记录一同转交财务部。凡签约部门无此项职责项目的,财务人员应及时上报公司总经理,在总经理批复前财务不予办理付款。(2)办理付款时,合同付款主控部门经办人员应先与财务人员对帐并填制付款审批申请表(必要的1供符合合同约定付款条件的进度确认文件)及票据,再经主控部门负责人签字审核后,经分管副总、财务部经理核准、总经理审批后,财务
3、方可办理付款手续。(3)所有工程类付款经办人或主控部门需交由项目管理部审核,材料设备类付款交采供部审核后,分管副总、总经理方予以审批。无审核签字手续的付款,财务不予办理付款。(4)凡支付完工工程款,需提交财务部工程验收单;支付设计等款项,需提交项目工程资料验收单;支付设备尾款时,需提交设备安装验收单;支付质保金,须按照公司制定的质保金付款流程提供相关单据。4、项目前期及土地转让费(1)项目前期费用由开发部、项目部负责办理付款手续。办理时需持交费明细(由经办人员与财务人员核实)或项目交费文件(或交费标准)及付款审批申请表,由部门负责人审核,分管副总、总经理审审批,转交财务部办理付款。(2)土地转
4、让费由开发部、项目部负责办理付款手续。办理时需持付款审批申请表,由部门负责人审核,分管副总、总经理审批,转交财务部办理付款。5、工程类付款(1)合同预付款由项目管理部负责办理付款手续。办理时需持付款审批申请表及付款票据,分管副总、总经理审批,交财务部办理付款。(2)工程进度款支付由项目管理部、项目部负责办理付款手续。办理时需持付款审批申请表及付款票据,预算成本部审核,分管副总、总经理审批,交财务部办理付款。(3)工程款结算支付,由项目部负责办理付款手续。办理时需持付款审批申请表(必要时提供符合合同约定付款条件的进度确认文件),预算成本部审核或委托会计师事务所审核报告书及付款票据(支付尾款时应将
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