XXXX医院XX院区成本系统项目建设需求说明.docx

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1、XXXX医院XX院区成本系统项目建设需求说明一、医院动态科室成本分析控制系统动态科室成本管控是指将医院业务活动中所发生的各种耗费以科室为核算对象进行归集和分配，采用全成本核算方法，计算出科室成本并进行分析管控的过程。根据成本范围，分为医疗业务成本、医疗成本、医疗全成本和医院全成本等四个口径，并按照制度规范要求产出规范的成本报表。根据医院各科室的工作性质和业务分类，将科室划分为管理部门、后勤服务部门、医疗辅助部门、医疗技术部门和临床医疗部门。本着相关性、成本效益关系及重要性原则，按照分项逐级分步结转的方法进行分配，分项逐级分步结转支的是行政后勤类科室的后勤服务成本及管理费用向临床服务类和医疗技术

2、类科室分配。如有需要，可再将医疗技术类科室成本分配给临床服务类科室。科室成本核算的成本动因与人工、设备、占用、服务等相关，称之为分摊参数（成本动因）。系统核算的方法要求遵循一致性原则、重要性原则、谁受益谁承担、或者其他合理性因素。科室成本的计算采用三级四类分摊方法，根据逐级分步结转的方式分配与计算，即可计算出医院临床科室（分门诊和住院）的总成本，从而完成医院科室成本计算过程。要求对成本核算产出的结果进行完整的、全方位的展现。包括但不限于医院收入成本收益、临床科室收入成本收益、医技科室收入成本收益、科室的成本构成明细、科室固定成本/变动成本、科室直接成本/间接成本、成本分摊表、科室收入/成本/收

3、益排名表等。功能名称功能细分功能描述科室成本管控接口数据采集采集财务、资产、物资等业务系统成本数据及HlS收入数据基础数据维护包含字典数据、科室单元、成本项目、收入项目、分摊参数、成本维度等数据维护科室单元对照成本核算科室与业务系统的科室对应关系维护成本项目对照成本项目与会计科目、薪资项、资产分类、物资分类、药品分类对照关系维护收入项目对照成本系统收入项目与HIS系统收入项目对应关系维护业务数据管理人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产折旧费、提取医疗风险基金、其他运行费用等七大类业务数据管理、分摊数据、科室工作量数据管理收入成本归集收入和成本的数据归集及校验二次归集管理对于公

4、共费用及多院区人力成本的再分配分摊规则设置科室全成本核算（四类三级分摊）的核算模型配置成本分摊核算科室成本计算、诊次、床日成本计算科室成本报表根据国家规范要求出具科室成本报表诊次成本报表根据国家规范要求出具诊次成本报表床日成本报表根据国家规范要求出具床日成本报表科室成本分析综合分析、结余分析、趋势分析、本量利分析权限管理数据权限增、册h改、查权限分配菜单权限菜单权限的管理与分配系统操作重新登录切换不同账户登录修改密码登录用户密码修改二、医院动态项目成本分析控制系统医疗服务项目成本核算有三种方法：成本比例系数法、RBRVS当量法、时间驱动作业成本法（TD-ABC）,三种方法逐级递进，逐级趋近于精

5、确。对于可追溯材料成本，可应用直接材料法。临床科室协助医技科室，由医技科室承担临床科室人力成本，可应用自定义方法。配置项目核算方法：成本比例系数法。可追溯的不计价材料直接追溯到项目上，设备折旧则根据与每一设备相关的项目收入为分摊参数（成本动因）进行分配，其他成本则根据项目总收入进行分配。RBRVS当量法。医疗项目劳动相对价值、风险相对价值、非器械类相对价值、器械类相对价值进行成本分摊。时间驱动作业成本法（TD-ABC）。直接成本中可以直接追溯到各医疗项目上的成本，则直接对应到各医疗项目上，例如与项目绑定的材料；对于不可直接追溯的直接成本则用时间驱动作业成本法进行医疗项目成本核算。项目成本核算的

6、三类方法可以在项目成本核算中独立使用，对于特殊科室也可以结合一起使用。举例：CT室的服务项目同时使用当量法和时间驱动作业成本法。自定义方法：临床科室参与手术、介入医技科室，由相应科室承担临床科室人力成本，可应用自定义方法。临床科室分摊出去的这部分人力成本，在本科室项目成本核算时科室总成本应当去除这部分人力成本，应用不同项目成本核算法分摊科室成本。科室项目成本分析：按月查询项目成本为当月平均成本，多月查询项目成本为每个月项目成本的加权平均成本。项目成本明细分析：项目成本核算结果,查看单个项目成本明细项,通过明细项可以查看对应成本项。成本概览分析：查看执行科室的成本概览,主要包含设备,人力,直接材

7、料，科室成本科目及成本数据，应用时间驱动作业成本法的科室还可以查询设备及人力的闲置情况。直接材料分析：查看直接材料的使用情况,包括使用人次,使用量（使用量按一整盒或整箱计算）和成本数据。项目不同科室分析对比分析同一个服务项目在不同执行科室的平均成本，还包含科室项目成本偏移率分析和月成本分析。功能名称功能细分功能描述项目成本管控数据采集业务系统接口数据采集基础数据维护包括核算单元、服务项目、人员、设备、床位、直接材料维护业务数据管理科室执行医疗项目数据汇总维护、人力成本、折旧成本、材料成本管理核算方法设置根据科室业务特点选择不同的项目成本核算方法，包括时间驱动作业成本法（TD-ABC）、当量法（

8、RBRVS点数）、自定义法（正向、反向）、成本比例系数法（成本关联，材料、人力、设备、其他）、作业成本法（ABC）等作业核算模型运用传统作业法（ABC）或时间驱动作业成本法（TD-ABC）核算项目成本人员协作模型支持平台科室成本正向及反向分摊其他核算模型结合当量法（RBRVS点数）、成本比例系数法等方法组合运用项目核算结果医疗项目成本明细、成本概览分析、直接材料分析、拓扑图结构分析项目成本报表出具公立医院核算规范报表、可定制开发医院内部管理报表项目成本分析医疗项目月成本分析、科室间项目成本对比和医疗项目成本的结构图表分析、偏移率分析、院级项目成本分析权限管理数据权限增、册h改、查权限分配菜单权

9、限菜单权限的管理与分配系统操作重新登录切换不同账户登录修改密码登录用户密码修改三、医院动态病种成本分析控制系统病种成本核算是指以病种（DRG,DIP）为核算对象，按照一定流程和方法归集相关费用，计算病种成本。病种成本核算方法主要项目叠加法（自上而下法）和服务单元叠加法（成本收入比法，CCR法）。一般以医疗成本为基础进行病种成本核算，也可以根据管理需要选择医疗全成本。按疾病诊断相关分组（DiagnOSiSRelatedGroups,DRG）和病种分值付费（Diagnosis-InterventionPacket,DIP）成本核算可以参照病种成本核算相关方法，按照DRG/DIP组划分，以各DRG/

10、DIP组为成本核算对象，并进一步计算其单位成本，即DRG/DIP成本。服务单元叠加法（成本收入比法，CCR法）有两个统计口径：科室统计、全院统计口径，可以结合医院管理导向和数据现状，采用不同口径测算，对应不同科室业务特点也可以采用不同方法测算，同类科室建议保持口径一致。标准病种成本测算采用标准临床路径，即为每个病种按病例制定规范化的诊疗方案，再根据该病种临床路径下的标准成本核算出该病种成本。病种结果分析：根据一定时间内病人病种和病人项目信息计算病种成本。还包含病种不同科室比较分析和病种月份分析（偏移率分析和月成本分析）展示本医院的诊疗常规病种，通过病种成本核算结果，查看不同科室同病种病人的成本

11、明细，导出符合本医院诊疗常规的病种成本明细。对病种（DRG,DIP）成本进行矩阵分析并给出相关建议：基于费用消耗指数和费用成本率的矩阵分析，基于RW和费用成本率的矩阵分析，为医院动态的病种（DRG,DIP）成本控制策略提供可视化界面和智能化建议。病人实时成本分析：在院病人实时成本分析用于科主任在诊疗常规范围内合理组合诊疗项目，控制合理费用消耗指数，持续提高产出效能，缩短平均住院日，优化医院流程和资源配置；还包含病人日结余分析图表及出院病人成本分析，通过关联相关病种的医保支付数据，建立起临床路径关联，并提供给医生工作站（可以作为一个外挂的方式来实现）。诊疗流程成本分析，包含成本结余率、诊疗和材料

12、占比图表分析。规范护理统一诊疗流程的材料使用。功能功能细分功能描述名称病种成本管控基本数据维护病种/DRG/DIP字典、服务单元维护业务数据管理病案首页数据、病种、DRG.DlP分组数据管理核算方法设置支持参数分配法（自上而下法）、项目叠加法（自下而上法）、服务单元叠加法（成本收入比法）病种临床路径配置病种临床路径下诊疗项目、药品和材料配置成本费用率计算服务单元成本收入比计算和结果展示病种核算结果病种成本、DRG成本、DlP成本核算结果病种成本报表出具规范要求病种/DRG/DIP报表病种成本分析科室成本分析、医院成本分析、成本对比分析、院级病种成本分析、病种效益分析、难度系数分析、手术结构分析、四象限分析、CMI收益维度分析等。成本实时查询项目成本查询一定时期内项目平均成本数据查询病人实时成本查询提供查询在院病人的实时成本、药品和耗材占比、分析科室平均收益率出院病人成本查询提供查询出院病人的成本和收益率、药品和耗材占比、分析科室平均收益率权限管理数据权限增、册h改、查权限分配菜单权限菜单权限的管理与分配系统操作重新登录切换不同账户登录修改密码登录用户密码修改