2015新版餐饮业月度经营报表.ppt

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1、2015年新版l月度经营报表管理l1月度经营报表管理月度经营报表管理目目 标标l理解月度经营报表的构成l理解对经营报表各项目产生影响的因素l学习有效管理月度经营报表项目的方法l建立每个月的经营报表管理循环l月度经营报表管理l2衡量餐厅利润经营的好坏衡量餐厅利润经营的好坏l月度经营报表管理l3本月当期上年同期是否优于是否优于市场其他同类型餐厅（每5万为一个分级标准）预算是否达到上月观察趋势月度经营报表构成月度经营报表构成 -+=营运收入营业总成本人工成本可控费用不可控费用营销专项基金/营业税金及附加其他业务利润/营业外收支餐厅利润总额l月度经营报表管理l5营业收入总额营业收入总额执行市场推广活动

2、增加营业额餐厅LSM活动增加营业额l加强建议销售促销套餐加小食，增加AC；l提高服务速度，增加高峰期TC；l有效派发手招，提高手招回收率增加TC；lLSM活动如生日会、大订餐等增加TC；l提高外卖知名度，提供顾客满意的外卖增加TC；l售卖现金券，增加TC；l走出餐厅，加强与其他企业的合作，增加TC；指产品销售收入，不含玩具、礼品及外卖服务费等+玩具、礼品及外卖服务费属于其他业务收支营业总成本营业总成本标准食品成本材料用量差异丢弃成本赠送食品包装材料成本车辆配送费l月度经营报表管理l6l7标准食品成本标准食品成本半成品价格l提高成本低的产品的售卖比例；l关注后勤实际采购价格的变化；l由月薪经理收

3、货并签名确认；务必收到配送差异单；（餐厅收货数与后勤记录的差异）l减少不明损失；指通过收银机售卖的产品的成本，包含增值税。售卖价格产品销售比例关键：餐厅管理关键：餐厅管理+建议销售建议销售原材料调价财务会定时将更新的采购价发给市场总经理l月度经营报表管理l8材料用量差异材料用量差异盘点不准确l损耗表要求相关人员严格准确记录；l成品损耗，算丢弃；对于损耗数目过大的要注明原因；l严格执行膳食记录，相关权限人员有签名确认；l来货单，转借单严格管理；l认真、严格执行仓贮管理制度；l对员工的行为要进行有规范，对员工要加强沟通和教育；l餐厅各级人员要树立较高的产品管理意识；l对员工的岗位训练，各级人员要严

4、格按标准示范；l在餐厅展开形式多样的竞赛活动，“比效率”、“比标准”。系统理论用量数与系统实际用量数的差异。应产率差异膳食、丢弃赠送入机不准确关键：员工训练关键：员工训练+盘存管理盘存管理保全收货准确性人工成本人工成本管理组工资员工工资伙食费其他福利费l月度经营报表管理l9l月度经营报表管理l10管理组工资管理组工资管理组配比管理组排班l合理的管理组人员配置l正确进行人员费用转借l法定节假日合理安排月薪人员上班月薪人员所有工资收入总额。包括奖金、补贴等(后两项只需计算在发生月份）关键：管理组各级人员配比关键：管理组各级人员配比l月度经营报表管理l11员工工资员工工资TCPMH平均时薪l提高提高

5、TCPMHl降低员工平均时薪工资l法定节假日采取AB计划合理调整人手所有员工工资收入总额，包括加班三薪。（后者指计算在发生月份）关键：关键：TCPMHl月度经营报表管理l12伙食费伙食费管理组膳食员工膳食l遵循正确的膳食制度l员工膳食由组长签名l严格遵循膳食入机程序l合理员工排班指餐厅管理组和员工发生的膳食费，只计算原材料的价格。关键：遵循制度关键：遵循制度+合理排班合理排班l月度经营报表管理l13其他福利费其他福利费公司福利费法定福利费l健康证费+新年利是（员工30元月薪50元）+月饼（9月发生，员工20元，月薪40元）l华南员工45元/月/人（包括意外保险和劳务费）l月薪 社保=上年度平均

6、工资单位缴交比例 （本地28.71%外地20.71%）l月薪公积金=上年度平均工资5%公司福利费用及政府规定购买的法定福利费用开支。关键：全职员工比例关键：全职员工比例+合理管理组配比合理管理组配比可控费用电费、水费、燃气费宣传费交际应酬费餐具费会务费维修费电讯费差旅费培训费办公费清洁费服装现金盈亏其他l月度经营报表管理l14l月度经营报表管理l15电费电费电费及附加电费调整l每班次正确记录用电量。l使用更新的色点系统。l合理正确开启和关闭仪器。l定期清洗空调、各种制冷设备的翅片和空气滤网。l跟进员工操作，做到人离关灯等。l电工定期检查各种设备和线路。l大堂合理分区。指维持餐厅正常营业所发生的

7、电费及电费附加关键：仪器、照明开启关键：仪器、照明开启+日常维护日常维护建立能源建立能源调查制度调查制度l月度经营报表管理l16水费水费水费及污水处理费水费调整l蹲厕的自动冲水系统时间是否设定在6秒。l洗手间洗手盘的延时设定是否设定合理。l确保餐厅所有水龙头操作正常，不会漏水。l晚更收铺时刷地要节约用水，不要一味用水冲地。l有储水池的餐厅定期将水放出来使用，以免成为死水。l尽可能做到循环使用水源。指维持餐厅正常营业所发生的水费以及按吨位所交的污水处理费关键：循环使用关键：循环使用+日常维护日常维护l月度经营报表管理l17燃气费燃气费l仍使用瓶装煤气的餐厅申请改装天然气或管道煤气。l检查餐厅的设

8、备是否完好，要做定期的仪器保养工作；l检查餐厅仪器的设置是否标准，检查气阀角度是否标准：l严格遵循餐厅收煤气和退空瓶制度。l如煤气质量出现问题，及时与供应商反馈，采取相应措施。l跟进员工操作：做到随手关蒸柜门。l制订餐厅相应的控制制度：如合并蒸柜等。l正确开启和关闭仪器。过完高峰期适当关闭不需使用的仪器。l根据餐厅蒸汽炉开关表，正确执行蒸汽炉开启时间。l检查餐厅蒸柜、蒸锅、生滚位、生菜位的排污阀角度是否为15度角l生滚位、生菜位：要做到随手加盖。指维持餐厅正常营业所发生的煤气费包括管道煤气费关键：申请管道煤气关键：申请管道煤气+仪器开启仪器开启+维护保养维护保养l月度经营报表管理l18宣传费宣

9、传费市场分摊费用餐厅发生费用l餐厅月初预算时建议预留市场分摊的空间l餐厅制作各种宣传物品需餐厅经理审核批准指为扩大公司影响或提高公司知名度而发生的费用，餐厅可从中直接或间接收益。包括除电视广告外的各种广告及广告材料费、为改善顾客就餐环境而发生的订报费、购CD费、大堂壁画、活动的赠饮车费及运费、户外招牌电费、放于洗手间的花草及放于餐厅入口处地垫等，各种对外赠品及小礼品费用、营业回扣费、促销费、对外利是费、名片制作费及对外组织活动费用等；关键：预算关键：预算+餐厅经理审核餐厅经理审核l月度经营报表管理l19维修费维修费设施维修费IT设备维修费l100%完成计划保养月历；l关注员工日常操作，小心、关

10、心、爱护；l善用资源，管理好维修技工；l餐厅经理审查每一笔维修费用；l餐厅经理训练副理具备简单的故障排除常识；l电脑及考勤维修费，2009年开业的餐厅一年内不收取维修费；l善用保修期，请在保修期到来前仔细检查设备及时做好维修；l出现任何小的故障，立即采取措施检查和维修；l货比三家，维修采取多家同时报价的方式，择优选择维修商；指餐厅为维修店面、厨具及设备而发生的维修用物料费及支付其他维修单位的维修服务费等。关键：循环使用关键：循环使用+日常维护日常维护生产设备维修费l月度经营报表管理l20餐具费餐具费l关注员工日常操作，小心、关心、爱护；l合理计算使用和周转量，避免积存闲置餐具；指餐厅申领或自行

11、购买各种餐具用品的费用关键：员工操作关键：员工操作+合理订量合理订量l月度经营报表管理l21清洁费清洁费餐厅清洁费外部公司清洁费l适当存放各种清洁用品和工具；l训练员工正确使用各种清洁用品和工具；l定期盘点各种清洁用品和用具；l准确计算各种清洁用品使用量进行订货，避免存量过多或过少；l追踪清洁公司的工作质量；指餐厅领用、购买清洁工具、清洁物料和聘用外部清洁公司而发生的费用。包括：购买扫把、玻璃刷、拖把、垃圾桶、垃圾袋、电蚊拍、清洁剂、涂地板用花生油、香球、消毒剂、灭害灵、地垫等各种清洁用物料的费用，以及杀虫费、疏通店内下水道费用、抽粪池费等关键：员工操作关键：员工操作培训费培训费 指分店职员工

12、因培训发生的学费及餐厅订购训练资料的费用等 会务费会务费 包括年终总结大会、餐厅经理年会、副经理年会、员工活动费、除夕晚餐等费用。l办公费办公费 指因办公需要而发生的各种材料的其它小额费用。包括文具、打字复印材料费；票据、表格的印刷费、复印费和工本费；邮递费 l差旅费差旅费 指分店职员工外勤和培训发生的膳食（含误餐费）、交通、住宿（含补贴）、零星电话费等费用，餐厅员工因工作调动所发生的搬家报销费用。l交际应酬费交际应酬费 为维护政府及客情关系而发生的招待餐费及送礼费用，包括贵宾券的领用价值（以财务核算价格体系计：38.5元/套）。l月度经营报表管理l22不可控费用房租设备折旧工程、装修费分摊新

13、店开办费政府管理费广告费l月度经营报表管理l23政府管理费 指工商、税务、环保、消防等各级政府部门收取的费用。包括除营业税等每月必交的税金以外的房产租赁管理费、印花税，各种证照费（办理各种证照的工本费除外，如：办理营业执照、卫生许可证、排污证、代码证、税务登记证等证件的工本费。）、治安费、卫生费、按月收取的排污费、政府规定的为清洁服务支付的服务费、餐具抽检费、隔油池清洁费、抽油烟机净化器清洁费、工商管理费及会员费、流动人员调配费、以及按政府规定外聘保安费等。l月度经营报表管理l24l 广告费 餐厅指示板（户外广告牌）、VI更换（品牌形象维护）、单店电视广告等费用。分店户外招牌租金应根据受益期平

14、均分摊计入广告费l营销专项基金 由营销中心统筹专用于同区域所有餐厅共同受益的广告、公关、市调、推广活动及产品研发等支出。由财务中心按固定比率2.08%平摊到餐厅。l月度经营报表管理l25其他业务利润l 其他业务收入 指售卖玩具、礼品等的收入，外卖费的收入，分租的收入。l 其他业务支出 指玩具、礼品的成本（暂按50%计算），分租的成本，支付给外卖人员外卖补助和 外卖服务费 l 营业外收支 指与经营活动无直接关系的各项收入与支出：餐厅卖潲水、纸皮的收入，由于餐厅原因造成顾客的意外人身伤害的而支付的赔偿，支付给员工金额在300元及以上工伤费，罚款等。l月度经营报表管理l26设备折旧 由财务中心根据2

15、009年各分店固定资产情况进行编制 折旧期限：IT设备 3年；运输设备 10年；房产 20年；其他 5年。l工程、装修费摊销 一般情况按5年期分摊 如果餐厅租赁期限小于5年，按餐厅租赁合同的实际期限分摊；虽然租赁期限小于5年，但如果可以预见到租赁期限大于5年的，仍按5年期分摊；l月度经营报表管理l27l月度经营报表管理l28新店开办费新店开办费餐厅清洁费营运控制费用l在适当的时间调出新店经理，避免准备开业时间过长；l合理制定新员工训练计划，避免过多差旅费和训练工时；l准确制定招募计划，避免招募过多员工；l准确订购宣传物品、各种清洁用品等；l准确订购餐具，避免积压闲置；l所有开业费用单据需在此月

16、10日前提供；l其他部门为新店开业产生的费用不计入新店开办费新开业餐厅所发生的开办费用，计算所有与开业有关的费用，除了筹建的交际费和差旅费；包括开业前差旅费、工资与福利、宣传费、餐具费、办公费、清洁费、交际应酬、电话费等等，在开业后次月一次性结清费用关键：合理的开铺计划关键：合理的开铺计划筹建控制费用财务控制费用l月度经营报表管理l29l月度经营报表管理l30（1）完成利润管理表中）完成利润管理表中“预算预算”（参考年度预算表）（参考年度预算表）（2）完成利润管理表中）完成利润管理表中“去年实际去年实际”（参考去年营运报告（参考去年营运报告（3）完成餐厅下月利润管理表的）完成餐厅下月利润管理表

17、的“月初预估月初预估”把月度经营报表的实际数填到把月度经营报表的实际数填到“实际月度经营报表实际月度经营报表”一栏，并且遇到一栏，并且遇到疑问主动与财务中心进行核对疑问主动与财务中心进行核对完成餐厅月度经营报表中对比预算正负差异超过完成餐厅月度经营报表中对比预算正负差异超过0.01%的项目解释的项目解释餐厅每月经营报表管理循环餐厅每月经营报表管理循环上月25号中午12：00前完成利润管理表的完成利润管理表的“月末总结月末总结”，把餐厅实际数据录入表内并发送到，把餐厅实际数据录入表内并发送到中心店汇总中心店汇总本月16号中午12：00前每月1号12：00前当财务发出实际月度经营报表后当月度经营报表到餐厅后的第三天完成餐厅本月利润管理表的完成餐厅本月利润管理表的“月中预估月中预估”一栏一栏